物料盘点作业要点.docVIP

唐山建龙实业有限公司 制度编号：C4222 制度页数：共10页 物料盘点作业要点 编 制 人：张 存 审 核 人：谭长江 批 准 人：徐小宁 主办单位：供应处 发布日期：2010年12月23日 生效日期：2010年12月23日 第一章 总 则 第一条 目的 为加强唐山建龙实业有限公司（以下简称公司）物料资产的管理，及时准确地反映公司物料资产的结存及利用状况，特制定本要点。 第二条 适用范围 适用于供应处储运室所有保管的物料（总库、二级库）。 第三条 公司盘点的方式主要有年终全面盘点、半年全面盘点、月抽查盘点和日盘点四类。 第二章 职 责 第四条 供应处 1、负责半年全面盘点，月抽查盘点，日盘点计划的制定。 2、负责实际盘点业务。 第五条 财务处 1、负责组织年终全面盘点业务及盘点前各项统筹协调工作。 2、负责对盘点盈亏审核并依据审批过的《物料盘点盈亏表》做帐务处理。 第六条 驻地审计监察处 负责年终全面盘点监督工作。 第三章 盘点前期准备及注意事项 第七条 盘点的前期准备 1、保管人员依据5S管理中的整理、整顿标准对存放物资的场地进行清理整顿。将呆滞物资、不良物料和废旧物料与一般物料划定界线。 2、保管人员将所有的单据、文件、帐册整理就绪，借出的物料应追回或补单出库，未入帐、出帐、销帐的单据均应记帐完毕。 第八条 盘点注意事项 1、参与盘点人员必须准确核对物料名称、规格、型号、数量、单位等内容。做到准确清点、准确计量，分清类别。 2、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的真实资料为据，禁止猜想数据、伪造数据记录。 3、所有数字填写要规范，易于辨认，不允许私自涂改，若确实写错，应在原数字上划“/”，在上方写上修改后的数字并签名。 4、盘点人员有权查看任何有可能收藏物料的柜子、容器等，相关人员必须无条件配合。 5、盘点期间，各组盘点人员均受盘点负责人指挥、监督。 第四章 盘点的管理 第九条 年终全面盘点的管理 年终全面盘点是由财务处组织、供应处负责实际盘点业务，财务处结算室人员、成本室各车间核算人员、库房保管员、审计监察人员共同参与。财务处于年终全面盘点前3天编制盘点计划，并下发给相关部门做前期准备。盘点过程记录由财务处结算室人员负责编制并存档，驻地审计监察处负责监督盘点情况。 1、盘点时间：从12月8日开始至12月28日结束。 2、盘点对象：以12月8日早晨收发料前从ERP物流系统中引出物料（包括新品、旧品、委外加工品）库存数据为准。 3、盘点方法：以实物记帐的方式进行盘点。 4：盘点过程：盘点时使用不带帐面数量的《物料盘点表》（见附件三），将实物盘点数量记入实盘数量栏；盘点结束后，将存档的带帐面数量的《物料盘点表》中的帐面数量栏中的数量填入盘点时使用的《物料盘点表》相对应的帐面数量栏。盘点中如发现帐面中未涉及到的物件，将物料的名称、数量等内容记入《帐外物料盘点表》（见附件四）。 第十条 半年全面盘点的管理 半年全面盘点由供应处储运室保管组长组织并制定半年全面盘点计划，相关保管参加。盘点过程记录由储运室保管组长负责编制，储运室主任负责对盘点过程记录的存档并检查盘点实际情况。半年全面盘点主要核对帐、卡、物、位是否相符，各种出入库手续是否齐全等。 1、盘点时间：从每年6月5日开始至6月25日结束。 2、盘点对象：以6月5号早晨收发料前从ERP物流系统中引出物料（包括新品、旧品、委外加工品）库存数据为准。 3、盘点方法：以实物记帐的方式进行盘点。 4、盘点过程：同年终全面盘点 第十一条 月抽查盘点的管理 月抽查盘点由供应处储运室保管组长组织并制定《月抽查盘点计划表》（见附件六），相关保管参加。盘点过程记录由储运室保管组长负责编制，储运室主任负责对盘点过程记录的存档并检查盘点实际情况。月抽查盘点主要核对帐、卡、物、位是否相符，各种出入库手续是否齐全等，将盘点情况记录在《物料盘点表》上。 1、盘点时间：从每月15日开始至25日结束。 2、盘点对象：以每月15日早晨收发料前从ERP物流系统中引出物料（包括新品、旧品、委外加工品）库存数据为准。 3、盘点方法：采用循环盘点的方式。 4、盘点过程：同年终全面盘点 第十二条 日盘点的管理 日