谈基本建设资金管理存在问题及对策.pdfVIP

工作研究★基础管理 近年来，国有企业承担的基建项 目逐年增加 ，如一些 港 口建设、公共设施建设等原 由政府主导的工程逐步交 由 国有企业建设。基础设施建设具有涉及资金量大、来源多 元化、建设周期和回收期长的特点。相关部门要做好对基 建全过程资金流转的监督，充分发挥基建管理和财务管理 的作用，确保工程投资不突破概算，并协同施工管理部门 做好对施工进度、工程质量、工程造价的管理工作。笔者 就 目前国有企业基建管理和财务管理上存在的问题进行 阐述，并提出了相应的对策。 一 、 存在的问题 1．前期工作不到位 ，导致投资成本加大 有些企业在立项、工可编制、初步设计等方面的前期 关键词：建设资金；财务核算；企业会计制度；规范财务核算 工作做得不到位，对投资控制不力导致监管效果不明显。 如某港口工程的建设，根据 《港口地质勘察规范》，应在港 基础设施的建设投入和贷款额度较大，企业一般无法拿出 池、航道上每200～500米进行布孔勘测，但 由于企业在 相应的抵押物用于贷款抵押 ，加之有时银行放款时间与工 港池未进行布孔勘测，勘测的结果不能反映实际情况，导 程进度不一致 ，造成了建设单位利息增加，建设成本也会 致软基处理方案选用不当，造成了施工方案变更，增加了 相应增加。 港 口工程的概算。 3．财务核算不规范，不利于建设资金管理 2．融资渠道单一，资金筹措困难 (1)基建财务核算制度选择不合理。由于我国从2001 国有企业融资渠道单一，建设资金主要依赖银行贷款， 年开始陆续在企业中实行 《企业会计制度》，基建财务与生 而贷款一般受比例 限制只能 占项 目总投资的 70％。由于 产企业财务 已经合并的企业不再执行基建财务会计制度， 阔。传统道路客运企业所拥有的众多车辆和密集班线，共 解决 “行”、也解决 “食”的问题，这是企业转型升级的需要 ， 同编织形成的客运网络，以及布局合理、遍及各地的客运 也是延长产业链的需要，更是国企勇于承担社会责任的具 站场资源，在现代服务企业中具有得天独厚的竞争优势 ， 体体现。 是巨大的沉淀资本、隐形资产和优质资源。企业要做 的就 2012年 3月 18日，总 占地 1066亩、投资47亿元的 是对其重新定义，为这个服务网络在深度和广度上赋予新 南通农副产品物流中心一期工程——蔬菜交易区在通城 的内涵。因此，可以在现有的运输产业链上加以延伸 ，在 东南角盛大开业，这一天已定格为集团的转型升级 日而载 附加服务上寻求增值，这种利用 已有网络资源略加改造形 入企业发展史。2012年 6月 18和 10月 18日，水果和水 成新的竞争态势，就是低成本扩张和关联产业拓展转型的 产交易区相继成功投入运营，市场初具规模，入驻商户交 最好切入点，可以快速提高企业的核心竞争力，实现企业 易红火。该项 目作为南通市 “十大民生工程”，将南通市区 低成本、快速度、高收益的拓展。 现有的小、散、脏、乱、差的农副产品批发市场进行了整合， 以国家产业政策为 “风向标”，以满足人民群众不断增 有力地提高了土地资源的利用效率，减轻了城市交通压力， 长的消费性需求为 “第一要务”，向现代服务业转型，是集 提高了城市文明度；有利于通过市场交易信息引导农民进 团转型路径选择的关键 。2010年 7月22日，南通农副产 行种植结构调整，并为种养植大户、农副产品生产基地、农 品物流中心项 目正式立项 ，项 目立足南通，辐射苏北 ，服务 民专业合作社等提供销售窗口，解决农民销售难的问题 ， 上海。该项 目由集团和江苏省、南通市供销合作总社共同 增加农 民收入：能充分发挥市场蓄水池的吞吐作用，扩大 投资设立，以集团的运输网络资源和供销社的农产品资源 农副产品交易面，丰富市民菜篮子，平抑农副产品价格 ，解 为基础，实现强强联合、优势互补 ，这也是交通企业转型发 决市民购买难的问题，让市民得到实惠。 展的必然之路。集团经营团队恪守 “鹤舞江海 ·责任致 道路客运具有很强的公益属性，不仅承载着企业员工 远”的企业理念，把旅客运输的 快“、捷、优”拓展到人民群 追求美好生活的愿望，更肩负着为政府提供优质公共服务 众的 吃“、住、行”这一基本需求，把班线运输与农副产品流 产品、满足人 民群众吃、穿、住、