以“风险为本”的金融机构反洗钱评估体系研究.pdfVIP

2012年第 11期 金融稳定研究 以 “风险为本”的金融机构反洗钱评估体系研究 人民银行阜阳市中心支行课题组 摘要：作为反洗钱行政主管部门，人民银行对于各金融机构的洗钱风险做出有效的洗 钱风险评估，是深入贯彻 “风险为本”监管理念的重要技术保障。本文在综合研究以美国为 主的西方发达国家金融机构洗钱风险评估体系的基础上，从 “风险为本”的监管理念出发， 结合当前反洗钱实践，对现阶段中国金融机构洗钱风险评估运行模式及方法体系进行了 探讨，包括洗钱风险评估概念和 目的、洗钱风险评估体系分类、洗钱风险评估程序、指标体 系和方法等。 关键词：反洗钱 风险评估 监管 运行模式 中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1009—1246(2012)11-0026—06 研究建立一套科学的金融机构洗钱风险评估 根据美 国金融机构洗钱风险评估体系，评估 体系，不仅是 FATF2012新标准和IMF组织FSAP 主要分为三个阶段 ，即金融机构反洗钱体系有效 评估要求，也是在当前新形势下，反洗钱行政主 性先期阶段评估 (AML—System Pre—Evaluati0n)、 管部 门深入贯彻 “风险为本 ”反洗钱监管理念 的 金融机构反洗钱 体 系有 效性准 人阶段评估 重要实践 。对金融机构洗钱风险的评估被广泛地 (AML—System Acceptance—Evaluation) 以及金融 运用在美国、英国、德 国等西方发达 国家，相较于 机构反洗钱体系有效性实施阶段评估 (AML—Svs— 我 国当前对金融机构开展的反洗钱非现场监管 ten Inspection—Evaluation)，评估阶段涉及了金融 评估，西方发达国家对金融机构洗钱风险评估的 机构全生命期 。 针对性和预警性更高，且评估涉及金融机构全生 金融机构反洗钱体系有效性先期阶段评估 命期 (OverLife—TimeCircles)，具有非现场监管 发生在金融机构注册登记前 ，反洗钱评估机构对 评估难 以取得 的效果和优势 ，在很多方面值得研 拟注册成立的金融机构在洗钱防御体系中的各 究和借鉴。 项投入等准备情况开展评估 ，判断金融机构拟搭 一 、 西方发达国家金融机构洗钱风 险评估体 建的洗钱防御体系的有效性和存在的风险，该阶 系特点(以美国为例) 段核心任务是评估金融机构洗钱防御体系控制 美 国对金融机构洗钱风险评估 的表现形式 目标的合规性和可行性 ，评估 内容主要涉及组织 为 ：作为反洗钱主要监管部 门的财政部 ，组织其 架构 、业务体系、潜在洗钱风险环节 、技 防投入 、 他反洗钱监管机构 (包括司法部 、美联储 、税务总 管理投入、人力资本投入等；金融机构反洗钱体 署 、海关总署 、联邦调查局、毒品管制局和美 国邮 系有效性准入阶段评估是在金融机构反洗钱体 政局等)对在美 国注册和营运的金融机构反洗钱 系试运行后的基础上进行的，该阶段核心任务是 体系安全性(AML—SystemSafetv)开展的评估。具 通过评估决定是否允许金融机构加入美 国国家 有如下特点 ： 反洗钱体系，包括分享 FIU核心情报即金融交易 (一)评估涉及金融机构全生命期 数据库 (FEDB)、发起大额和可疑交易报告、配合 26 金融稳定研究 金融． 辍 2012年第11期 反洗钱调查等，评估主要涉及金融机构反洗钱体