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维普资讯 自主创新 公共财政与中小企业自主创新 黄毅凤 (集美大学财经学院，厦门 361021) 中小企业创新对整个国家科技创新体系的支 这一作用的前提下，市场经济也会必然形成和存在 撑和促进作用至关重要。综观近 30年世界经济发 着若干市场的失效状态。尤其是在我国社会主义市 展史，中小企业的技术创新是国家创新体系中最能 场经济发展尚未成熟，市场机制配置资源的基础性 动、最活跃和最具效率的部分 ，是技术创新的主要 作用尚未完全发挥的宏观背景下，市场失效问题便 源泉和技术成果转化的重要载体。美国70％以上的 困扰和阻碍着企业的自主创新活动。 专利，是由中小企业创造的，中小企业平均的创新 1．科技型中小企业的技术创新和经营活动具 能力是大企业的2倍以上。我国自改革开放以来， 有外溢性。科技型中小企业从事的技术创新活动对 约65％的专利是中小企业发明的，75％以上的技术 经济社会发展十分重要 ，但它们的研发投入通常难 创新由中小企业完成，80％以上的新产品由中小企 以通过市场交易获得补偿。根据公共财政理论，具 业开发。未来的可持续成长依赖于经济结构的调整 有正外溢性的产品和服务，其所有者所能获得的个 和增长方式的转变，只有不断提高 自主创新能力， 人效用，将由于利益外溢而小于他所产生的利益总 培育出大批富有创新活力的企业 ，生产出具有 自主 量。成本利益对称是市场等价交换原则的具体表 知识产权 、领先世界的产品，才能在与发达国家的 现，是人们从事市场活动所必须遵循的基本准则之 竞争中立于不败之地。否则，只能成为别人的附庸。 一 。 在个人利益小于成本的情况下，正外溢性的提 可见，在国家创新体系中确立企业技术创新和科技 供者将缩小其正产品的生产和提供的规模，使得具 投入的主体地位显得尤为重要。本文主要从科技型 有正外溢性的活动规模小于社会最佳规模 (张馨 ， 中小企业 自主创新过程中，如何认识和解释政府及 1999o因此．中小企业研发行为的 “市场外溢性失 其财政对 自主创新政策调整的合理性，如何正确界 灵”，将导致企业受利益驱动将有限的企业资金投 定政府及其财政在 自主创新过程中的作用范围，如 资于见效快 、收益高的项 目，从而减少具有正外溢 何提高 自主创新中公共财政政策效力等问题人手， 性项 目的科研经费投入，致使企业对引进技术进行 继而提出支持 自主创新的财政政策建议。 消化吸收及创新的资金投入偏低。以2001年为例， 国内企业 消化吸收经 费仅相 当于 引进 经费 的 一 、 “市场失效与 “政府失效”：创新能力 6．87％。这种 自主创新的集体不作为，使国内企业陷 缺失的原因分析 入了丢掉市场，却换不回技术的窘境。 (一)市场失效阻碍 自主创新 2．获取创新资源和能力的机会不均等和信息 在市场经济环境中，市场机制具有基础性的资 不对称 ，导致了“市场失效”。据 2002年统计数据， 源配置功能，是市场经济之所以能最佳配置社会资 我国科技型中小企业约有 60％收入在 100万元以 源的根本条件。然而，在充分发挥和尊重市场机制 下，实力弱和资金不足是这些企业发展的主要障 地方财政研究／2007．3第／3期 17