对甘肃农行内部控制建设的评价和对策思考.pdfVIP

一 中国农业银行甘肃省分行 张宁 李峰 壬永峰 案金额均呈下降趋势 。主要体现在五 个方面 ：一是内控优 先理念基本确 市。 随 麟 黧 瓣 农行甘肃省分行党委始终把 内控结果 的好坏、质 量的高低作为评判 一个行、 一个班子 、一个部 门、一个管理者能 力和业绩的重要标准 ，大力倡导 “合 规操作 是岗位工作第 一要义”、 “不重 思考一 ：j 岫何评价近年来甘 视 内控管理 的行长 。就不是称职 的行 肃农纤内接管理所取缛 的成绩 长 ”等 内控优先理念 ，开展各项专题 教育活动。持续向员工灌输 “抓内控、 近年来，甘肃农行积极顺应外部 防风险、保安全”的经营意识，促进 监管和内部改革发展的形势变化，不 内部控制由事后补救 向事前防范转变， 断完善内控理念 ，健全 内控措施，提 有效控制了大案要案和重大违规 问题 高内控效能 ，在 内控组织、制度体系 的发生。二 是内控组织体系得 到完善。 建设和内控方式方法等方面都取得 了 健全了贷款审查、资产风险、内部监 较大进步。虽然近几年个别行发生 了 督、财务管理等内部管理委员会和防 案件 ，但总 的来看。全省农行 内部控 范大案要案 、反洗钱 、计算机安全、 制建设在面上明显好转 ，各类 审计和 党风廉政建设等领导小组 ，加强 了对 检查 中发现 的问题、全行发案率和涉 各条线风险的控制和管理 ；组建垂直 4j 管理 的审计监督机构。向各二级分行下派 治；在组织经常性专项检查的基础上，积j 各部 『】岗位、各业务环节的系统性制度和 了12个审计办事处；建立健伞合规管理 极配合监管部 门和外部审计机构开展了审- 控制技术。现行的 内控制度虽数最庞大 ， 组织体系和运作机制。出台了 《合规管理 计检查 ；持续开展基层行 内控评价T作 ，} 但不具体、不明确、不完善，缺少系统性、 实施 意且骖 ，在13个二级分行成立了法律 将评价结果纳入行长经营绩效考核 ，促进I 操作性。三是支撑内控制度运行的制度不 与合规 部f J ；肩动基础管理工程，实行营 了会行内控质量的提高。 完善 。如奖惩制度仍 以党纪政纪和经济处 ．1 业 网点会计主管委派制 ，成立1个监控分 罚为主，还未建立合理的 “走人制度”；业 中心、15个监控处置 中心、80个会计事 怒考二：蜘何以识 目前内部控 绩考核制度存在缺陷，基层行主要以存款、 后监督中心、15个专职查库 “飞行队” 制建设甲存在 的问题 中间业务和利润等规模指标来评价员工和 和82个县级支行对账中心，基本建成了 考核分配，对风险状况的考核力度不大 。 以会计主管、会计事后监督、会计实时监 商业银行 内部控制建设是一项长期、| 对 员_I ：执行制度仍缺 乏有效的激励与约束。 控为主