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加强电力企业资金管理对策 刘小敏 (厦门华夏国际电力发展有限公司 ，福建 厦 门 561026) 摘要 ：阐述了加强电力企业资金管理的重要意义，探讨了当前电力企业资金管理存在的问题与挑战，提 出了加强 和完善电力企业资金管理的对策措施 ，以期推动电力企业可持续发展。 关键词 ：电力企业；资金管理；对策 资金向来都是企业生存发展的生命线，能否对资金进行 的不足，又可以保持一个合理的负债水平。因为过多的持有 科学有效的管理 ，事关企业经营管理的成败。电力工业是我 资金 ，机会成本就会增多，是资源 的浪费；过少的持有资金 ， 国的重要能源工业，电力企业资金相对雄厚，但随着 电力企 有可能危及企业的偿债能力，给企业带来负面影响。加强企 业发展多元化、投资多元化进程的不断加快，以及 电力企业 业资金管理 ，对资金 的使用确定一个合理的规划 ，科学进行 的不断发展壮大 ，对资金 的需求越来越大，在这种背景下 ， 调配使用 ，可 以发挥资金的最佳效益 。 加强 电力企业资金管理显得更加迫切 ，新形势下加强 电力企 二 电力企业 目前资金管理中存在的主要问题 业资金管理对企业的生存发展具有t分重要 的现实意义 。 随着 电力企业的不断发展壮大 ，企业资本积累越来越大， 一 、 加强电力企业资金管理的重要意义 企业更能够从容地应对生产、经营中遇到的各种 问题。但看 资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本 到取得成绩的同时，更应当清醒地认识到当前电力企业资金 的要素，同样，资金管理贯穿于电力企业整个生产、经营的 管理中存在的问题与挑战。 全过程，具有十分重要的作用。牢牢扭住资金管理这个 “牛 1．银行资金多户头，监管困难 鼻子”，积极采取切实可行的管理和控制措施 ，确保企业资 一 些电力企业高管由于受银行金融机构拉存款等措施的 金正常流转 ，有助于企业经济效益的提升 吸 引及税务、审计、人情等多方面 的压力和影响，造成在多 1．加强 电力企业资金管理 ，有利于企业保持 良好 的财务 个金融机构存款，开列多个结算账户；有的企业甚至在一个 流动性 金融机构的一家或多家营业网点开列多个账号。还有的在非 企业供产销环节是企业进行生产经营的主要环节 ，也是 银行金融机构、证券公司、信用社等单位开户存款 。造成企 资金运动的重要环节 。资金 的有效运转是保证企业生产、经 业资金分散严重 ，管理难度加大，增加 了资金 的安全风险。 营活动正常、有序开展的前提和基础。企业资金运转正常， 还有的企业领导对银行账户管理的重要性普遍认识不足，存 企业生产、经营活动就可以正常进行；反之 ，如果资金运转 在银行账户借给其他企业甚至个人使用的现象，增大 了企业 不畅 ，就会导致企业财务流动性差，企业的偿债能力受到制 的经营风险。 约，甚至会 出现资金链条断裂 ，危及企业 的生存 。加强 电力 2．违规使用资金现象严重 企业资金管理，可 以统筹规划资金 的分配和使用 ，保持财务 一 些企业高管出于各种 目的出借 、无偿 占用企业资金 。 的流动性 。 还有的企业甚至将资金 出借给非业务单位和个人 ，资金 出借 2．加强 电力企业资金管理，有利于营造风清气正的发展 手续又不完善和规范 ，形成部分个人无偿 占用资金时间长， 环境 报账还款不及时 ；部分借款形成呆坏帐，造成 电力企业资金 企业的资金，尤其是处于游离状态的资金 ，如果没有被 周转 困难 、资金成本升高 、资金风险加大 ，效益降低 。有 的 充 分利 用起 来 ，没有进行有 效调 剂 、周转 、融通 和监 控 ，很 违反规定支付现金 。有的企业超结算起 点支付现金现象普遍 容易诱使相关人员铤而走险，导致各种贪污犯罪现象的发生。 存在，超限额库存现金、白条子抵库、违规提取大额现金等 电力企业加强资金管理和控制，要求企业制定严格的内部控 违反现金管理规定现象，严重影响了企业的现金安全