企业如何加强货币资金管理- 毕业论文.docVIP

毕 业 论 文 论文题目：企业如何加强货币资金管理 学生姓名：张 佳 琪 学 号：1104030435 年级专业：二〇一 一级财务管理 指导老师：曹 云 飞 系 别：管理科学与工程系 湖南·长沙 二O一四年三月 目 录 摘要 1 1 前言 1 2 企业货币资金管理的重要性 1 3 企业货币资金管理存在的问题 2 3.1 资金分散，使用率低下 2 3.2 信息失真，难以为科学决策提供依据 2 3.3 缺乏资金管理意识，对资金控制的重要性认识不够 2 3.4 监督不力，缺乏事前事中的监督和事后的控制 3 4 加强货币资金管理的措施 3 4.1 全面推行预算管理 3 4.1.1预测货币资金流量合理安排存量 3 4.1.2科学管理货币资金流量 3 4.2 控制货币资金的收支 4 4.2.1加强货币资全的日常控制 4 4.2.2 做好银行存款的日常管理 4 4.3 改善企业财务管理制度 5 4.3.1 现金收入的内部控制 5 4.3.2 现金支出的内部控制 5 5 结束语 6 参考文献 7 致 谢 8  企业如何加强货币资金管理 作 者：张佳琪 指导老师：曹云飞 (湖南信息科学职业学院管理科学与工程系11级财务管理，长沙 410151) 摘要：在社会主义市场经济中,货币资金管理显得越来越重要,货币资金管理是企业财务管理的核心内容。企业资金管理中存在的问题主要有:信息失真,难为科学决策提供依据;监控不力,缺乏事前、事中的严格监督;资金散乱,使用效率低下。加强企业资金的管理和控制,要从强化资金的集中管理、加强财务监督和采用先进的计算机管理手段等方面入手。从资金来源和资金运用中找出最佳经济效益,提高资金管理的科学性,使企业财务管理工作迈上新的台阶。随着社会主义市场经济的建立和健全,资金管理显得越来越重要,在企业的财务活动中,资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产,因此资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强货币资金管理,提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。 关键词：资金 ；资金管理 ；企业 1 前言 对于货币我们都不陌生，它作为一种特殊的商品，在人类社会的发展历史上起了十分重要的作用。货币包括企业的库存现金，存放在银行的各种存款及其他货币资金，如在途款项、本票，汇票等等。它也就是企业在生产经营过程中暂时停留在货币形态的那一部分资金。了解了有关企业货币资金的概念，那么如何加强对企业货币资金进行管理呢?我认为加强企业货币资金管理关键在于确定货币资金的预算及控制货币资金的收支。下面就具体的谈一下看法。我们都知道在企业的生产经营过程中大量业务都需要通过货币资金的收支来实现、完成。如销售产品、提供服务、购买材料、支付工资、开支费用、交纳税款、分配利润等等。所以说对于一个企业来讲货币资金是非常重要的。货币资金在企业的各项资金中占有很重要的地位。也正是由于货币资金的重要性。企业才应该加强对货币资金的管理。 2 企业货币资金管理的重要性 随着我国经济的快速发展,企业的资金管理工作越来越被管理者所重视,在企业生产经营过程中资金的流动关系着企业的生存和发展,高效可靠的资金管理可以帮助企业提升自身利润,同时还可以提高企业的核心竞争力。 货币资金是企业的血液，企业的启动和发展必须靠足够的资金来解决，如果一个企业没有资金或者是资金不足，再好的计划、项目，都是空想，再好的投资活动都有可能中途搁浅。因为充足的资金是企业经营活动顺利进行的重要保障之一，起着根本性作用。企业之所以在运转，完全是因为资金在不停的流动。资金不足，会使一些管理者无法根据市场的变化积极应变，无法采用那些实际而又有效地方法来应对现实中面临的各种问题，如何筹措、使用、调节、盘活企业资金，使资金在市场经济中保值、增值，顺畅循环并对其加强管理，已成为财务工作者面临的一个重要课题。总之，货币资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，资金管理是财务管理的集中表现。只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。因此，加强资金的管理及控制具有十分重要的意义。 3 企业货币资金管理存在的问题 近年来，随着企业集团的发展和母子公司体制的建立，企业财务资金管理中的问题愈加突出，财务风险日益暴露。 3.1 资金分散，使用率低下 大部分企业在资金使用过程中，集中管理与内部多层次管理机构分散占用的矛盾突出，导致资金使用效率低下、有的企业各个部门多头开户，资金失控，沉淀严重；另一方面又为筹集急需的小额资金而犯难，调剂资