企业应如何加强货币资金管理c.docVIP

　 毕 业 论 文（设计） 论文题目：企业应如何加强货币资金管理 学生姓名：彭成 学 号：1104030869 年级专业：二〇一一级财务管理 指导老师：范赛 系 别：管理科学与工程系 湖南·长沙 二〇一四年三月  目录 摘要 1 1 前言 1 2 货币资金概述 2 2.1 货币资金的重要性 2 2.2 货币资金管理现状分析 2 3 企业货币资金管理中存在的问题 2 3.1 对会计人员的任用问题 2 3.2 对货币资金流动性的控制不到位 3 3.3 货币资金管理制度混乱 3 4 加强货币资金管理的有效措施 4 4.1 加强对会计人员的筛选和管理 4 4.2 加强对流动资金的控制 5 4.3 强化货币资金内部控制制度 5 5 结论 6 参考文献 7 致谢 7 企业应如何加强货币资金管理 作 者：彭 成 指导老师：范 赛 （湖南信息科学职业学院管理科学与工程系2011级财务管理，长沙410151） 摘要：随着经济的快速发展，企业资金的管理越来越被引起重视。现代企业的发展离不开资金的良好运作，企业想要有好的发展就必须要对货币资金这一块加强管理。本文就企业对货币资金的管理进行分析，指出其存在的问题，有针对性地提出解决措施以加强企业对货币资金的管理，从而使企业能够更好地发展。 关键词：货币资金 管理 解决措施 1 前言 货币资金财务管理是企业管理的核心内容，而货币资金的管理是企业财务管理中的一个重要内容。在这个高速发展的经济社会，很多企业对货币资金这一块的控制意识还比较薄弱，各种资金的流入和流出没有严格把关，内部资金管理混乱等造成很多影响企业运营的问题，严重阻碍了企业的发展。 由于企业对货币资金的管理不够完善，目前很多企业对货币资金的管理都存在问题。缺乏科学有效的管理方法，内部控制制度不够完善，财务人员的任用过于轻率等，导致企业发生贪污挪用等财务作弊行为；企业资金得不到合理运作，引起项目投资的失误和资金短缺，没有很好地创造经济价值，造成企业不必要的经济损失等一系列问题。企业只有加强对货币资金的管理，才可以更合理有效地运用资金，保障企业资金的流动性；才能最大程度上发挥财务优势，给企业带来更好的经济效益，减少资金流失，防止财务作弊行为的发生。这也提升了货币资金的安全性，为企业稳健发展提供强大的资金保障。 2 货币资金概述 2.1 货币资金的重要性 货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，它是企业资产的重要组成部分，也是企业从事各种生产经营活动中不可缺少的重要资源。货币资金具有很强的流动性，是企业重要的支付手段和流通手段，它可以不受限制地用于费用的支付等交易，但也很容易被贪污挪用。企业资金的管理利用是否得当，这不仅影响着资金的周转，更是严重影响着企业的运营和发展。因此，货币资金的管理运用是否得当对企业来说具有很大的意义。 2.2 货币资金管理现状分析 目前我国企业特别是一些民营中小企业，这些企业在融资方面有一定困难，而企业对于货币资金又缺乏有效的管理方法，使得企业资金周转不灵。企业要发展就要运营，在整个生产经营过程中，会发生采购材料、构建固定资产、销售产品和偿还债务等经营活动，这个过程中，资金的流出和流入都有一定的管理程序。很多的企业在这个程序中没有严格把关，资金的流动性把握不好，致使企业要经营某个项目时没有充足的后备资金，企业失去了投资的最佳时机。日常的经济业务中，企业缺乏对现金流的控制，资金分散，对资金的筹集没有合理的预算。资金的失控导致企业无法正常经营发展。 3 企业货币资金管理中存在的问题 3.1 对会计人员的任用问题 （1）单位领导的不重视。一个单位的领导层对本单位的决策和发展有很大的影响，如果领导人自己过于松散，对工作不重视，那将会将不好的影响带给下层工作人员。现代企业中，很多企业特别是民企业都存在单位负责人缺乏财务知识，不能深入了解财务管理制度对企业的重要性问题。他们对财务工作不够重视，对单位财务人员的选拔和任用更是随意。如此一来，造成企业用人不当，严重阻碍到企业的经济发展。 （2）会计人员的职业道德问题。会计职业道德是从事会计工作的人员应具备的重要道德品质，会计人员职业道德的好坏关系到企业资金的运用和经济利益的发展。目前我国很多企业对会计人员的管理不够到位，加上社会经济体制建设中一些不良风气的影响，企业会计人员自身的思想素质和职业道德有所欠缺，过于注重自身利益而忽视了单位整体的利益。会计人员掌握着企业的资金情况，很容易因为一时的贪念而违背企业规章和职业道德，加之一些会计人员所掌握的财务知识有限，又没有加强继续教育，使得企业的资金管理出现漏洞。 3.2 对货币资金流动性的控制不到位 （1）现金管理不严。在企业的日常经营中