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加强收购资金管理 提高资金使用效益 ■于红梅 齐齐哈尔市直属库 摘 要：近年来，中储粮面临的粮食收购形势发生了显著变化，收购资金管理 中出现了新问题、新情况。资金是企业的血液， 新形势下对资金管理提出了新的要求，企业要不断规范财务管理行为，通过完善收购资金管理办法、细化监管手段、使用先进的 结算工具、培养高素质的财务业务人才等措施，加强收购资金管理，提高资金使用效益，减少资金成本，创造最佳企业经济效 益，更好地服务 “三农”。 关键词：收购资金 加强管理 提高效益 随着我国粮食流通体制改革和国有粮食购销企业改制的不 需要两至三天 ，甚至更长。如托市收购期间，贷款企业为保证 断推进，粮食购销市场主题也随之发生了深刻变化。为稳定粮 资金按时足额供应 ，提前拨付资金。增加了资金滞留时间，直 食市场 ，促进粮食流通体制改革，支持农业和农村经济发展， 接影响资金成本增加。另外 ，实际情况与预测有差异，造成资 中储粮总公司直属企业不断改变经营方式，拓宽经营渠道 ，有 金拨付额度超过实际收购资金，一旦收购量大幅下降，就会造 效发挥 了粮食经营主题作用。资金是企业的血液。加强收购 成资金在收购企业过多滞留，通知退回需要时日，资金成本随 资金管理，提高资金使用效益是一项系统工程。作为执行国家 之增加。二是在执行托市收购等政策性任务中，既要及时足额 宏观调控主阵地的直属库 ，为实现中储粮总公司 “两个确保”、 拨付资金保证收购，还要做到适量拨付资金，增强资金利用效 “三个维护”做大做强企业的发展战略目标，必须不断规范企 率 ，节约成本。把握不好就容易出现核定过严 ，造成售粮人卖 业财务管理行为，有效降低粮食收购信贷资金的使用成本，提 粮得不到现款 ，或核定过松，造成资金滞留沉淀，形成罗顿发 高企业经济效益。 展的两种极端。 一 、 收购资金管理面临的新形势新特点 2．筹措渠道和方式与资金成本之间的矛盾 中储粮面临的粮食收购形势发生了显著变化。总公司确 一 是资金筹措渠道窄、方式少。农发行只对直属库的政 定了 “完善体系，推进产业集群化，加强基础建设 ，建立中储 策性业务提供贷款，不提供商品粮贷款。二是实效性和便利性 粮内部有效衔接 ，高效运行的收储、物流、加工、营销网络体 查。如资金管理中心借贷，需提前一个月申报，并有流程审批 系”的发展 目标 ，把粮食收购作为体系建设的重要环节，推动 等限制、经营时机瞬变 ，较难提前预计并 申报资金需求，当实 粮食收购进入一个新层次。粮食收购工作承担着强农、惠农的 际需要时，往往有不能及时取得。在正常渠道无法取得资金的 重要使命，成为维护粮食市场稳定，维护农民利益的主要手 情况下，企业往往预留部分入账资金 ，暂不归还贷款，这样不 段。国家开展了大规模政策性收购，宏观调控力度加大，并有 但增加了资金存量成本，还会导致使用资金不规范，增加规避 可能常态化，使市场供需、价格发生新的变化。农产品产量近 风险。 几年持续增长，物流量增加，收购资金流量大幅增大，管理难 3．现代化管理手段运用和资金管理之间的矛盾 度增加，这些因素给收购资金管理提出了新课题。 一 是直属库各项业务迅速发展和账户资金流信息传递滞 中储粮收购有五个鲜明的特点。一是轮人收购与贸易收购 后，准确及时性不足。当前 ，直属库各项业务规模不断发展， 并举，收购粮食性质类别多样，调节市场作用显著。二是储备 收购网络扩张迅速，无论固有轮换业务，还是扩大贸易经营以 收购轮入存储后，间隔轮出时间较长，购入售出比较效益短期 及执行最低价收购等政策性任务，资金流量大，流转频繁，要 内难以确定。三是政策性收购计划下达与调控 目标密切相关 ， 求能及时准确资金流转信息，以加强管理。因条件限制，银行 计划的不确定性给资金管理带来了不确定性。四是收购时间集 无法直接提供网银等信息和的传递业务，直属库职能通过人工 中，资金使用集中，收购任务艰