城市商业银行流动性风险评价指标体系研究——基于巴塞尔协议Ⅲ.pdfVIP

CHINA Co眦 CTIVE EC0N0MY 险产生的来源 ．遵循 巴塞尔协议 III流动 (3)次级贷款迁徙率是指次级类贷款 平均资产总额 ×100％ 性监管标准 ．结合部 门专家和银行管理者 中变为可疑、损失类贷款 的金额与次级类 (2)资产利润率又称投资盈利率 、资 的意见 ．从流动性水平 、流动性风险迁徙 、 贷款之比。 产所得率、资产报酬率 ，是反映企业资产 流动性风险抵御及盈利性 四个方面来选 (4)可疑贷款迁徙率是指可疑贷款中变 盈利能力的指标 ．是指企业在一定时间内 取流动性风险评价指标 。 为损失类贷款 的金额与可疑类贷款之比。 实现 的利润与 同期资产平均 占用额 的比 (二)流动性风险评价指标分析 3．风险抵御指标主要包括资本充足 率。计算公式：资产利润率=利润总额 ／资 1．流动性水平指标主要包括流动性 率、净稳定融资比例 、备付金 比例 。 产平均余额X100％。 覆盖率、流动性缺 口率、流动性 比例 、核心 (1)资本充足率是指资本总额与加权 (3)成本收入比是银行营业费用与营 负债比例、中长期贷款比例。 风险资产总额的比例。资本充足率反映商 业收入的比率 反映出银行每一单位 的收 (1)流动性覆盖率是衡量银行短期应 业银行在存款人和债权人 的资产遭到损失 入需要的支出．该比率越低 ．说明银行单 对流动性风险的能力 ．确保银行拥有足够 之后 ．该银行能力 自由资本承担损失的程 位收入 的成本支出越低 ．银行获利能力越 的流动性资源化解短期流动性风险。商业 度 计算公式：资本充足率=资本净额／表 强。计算公式 ：成本收入比=业务及管理 银行的流动性覆盖率应不低于 100％。计 内、外风险加权资产期末总额 ≥8％(其 中 费／(营业收入一其他业务成本)X100％。 算公式 ：流动性覆盖 比率 (LCR)=优质流 资本净额：核心资本+附属资本一扣减项)。 五、结束语 动性资产 ／未来 30天 内的资金净流 出 (2)净稳定资金 比例 旨在指引银行减 本文在巴塞尔协议 III的流动性监管 量X100％．--100％。 少权益类资金和负债类资金的期限错配， 框架下，从流动性水平 、风险迁徙 、风险抵 (2)流动性缺 口率是衡量在一定时期 增加长期稳定资金来源 ，满足各种表内业 御、盈利性 四个方面对城市商业银行的流 内．银行能变现的资产和到期偿还的债务 务和 中间业务对稳定资金的需求。要求银 动性风险评价体系进行分解并建立 了城 之比 缺口为正 ．表示银行在该期限内到期 行采用更加稳定、持久的融资渠道 ，在长 市商业银行流动性风险评价指标体系 这 的资产足够偿还到期的债务：缺 口为负．表 期内提高应对流动性风险的能力，优化融 是从不同的视角对城市商业银行流动性 示银行在期限内到期的资产无法偿还到期 资结构 计算公式为 ：净稳定融资比例= 风险评价的一次新的探索 ．对流动性评价 的债务．需以其他方式筹措资金偿还到期 可用 的稳定资金 ／业务所需的稳定资金X 指标体系的进一步论证和完善也是我下 债务。计算公式：流动洼缺口率 =流动性缺 100％≥ 100％。 一 步研究的方向 口／同期内到期的表 内外资产 ×100％。 (3)备付金 比例是指人民银行备付金 参考文献 ： (3)流动性 比例指流动性资产总额与 存款和库存现金与各项存款之比。适度保 1『1文栋．对商业银行流动性管理 的一 流动性负债总额之比 ．用以衡量银行流动 持备付金率的作用在于保证银行体系的 些思考Ⅱ]．国际金融，2013(4)