利用备用信用证进行诈骗的常见做法及防范.pdfVIP

外贸业务探讨 doi:10.3969/j.issn.1003-5559.2014.05.017 利用备用信用证进行诈骗的常见做法及防范 ■ 李 燕 红河学院 备用信用证，简称 SBLC 的行为提供担保，这就是今天 备用信用证用途更广泛，它不仅 standby letters of credit)，是 国际金融领域里深受欢迎并得 用于商品贸易结算，还适用于赊 指为贷款的融资或者保证偿还债 不断发展与完善的一种融资担保 销交易、 约、还款等的担保业 务这一目的，而不以清偿交易商品 —备用信用证。 国际商 务。当开证申请人没有 行义务 工具—— 货款为目的所开立的信用证，具有 会颁布的 《跟单信用证结算统一 时，受益人可以行使备用信用证 担保性质。备用信用证是申请人请 惯例》中，提 了可以适用各种版 规定的权利，但是备用信用证 求开证行对受益人开立的承诺担 本UCP 跟单信用证结算统一惯例 开证申请人 约时就变成备而不 保某项义务的书面凭证，当开证申 的备用信用证。经过多年的运用 用的信用证。 请人没有 行合同时，受益人仍然 发展，备用信用证逐渐演变为一 与银行保函比较，银行保函 可以得 开证行的付款，同时需要 种信用工具，专门为给国际贸易 与备用信用证 实务上有较大的 受益人提交开证申请人没有 约 合同提供 约等担保。 不同，如适用的法律规范和国际 或按时 约的相关书面 明，并向 备用信用证源于美国，是二 惯例不同，开立方式、融资作用、 我们 它 战后用来代替银行保证书而发展 开证行开出汇票。因此， 单据要求、兑付方式、生效条件等 是一种特殊形式的信用证，是一种 起来的，后来欧洲及日本等国也 方面的不同。银行保函不具有备 具备有担保、支付、融资及系列服 纷纷使用，被世界各国银行广泛 用信用证中的一些程序, 如向开 务功能的金融产品。备用信用证因 运用于国际贸易活 的担保。但 证申请人之外的其他人提示单据 故 国际 是在国际贸易中，较之商业信用 为运作灵活、用途广泛， 的情形、保兑程序、以开证人自己 贸易中被普遍应用。 证和银行保函，备用信用证为什 的 义开出备用信用证等等。同 么会得以广泛运用和发展？这是 时由于备用信用证适用于各种用 一、备用证的产生与发展 很值得研究的一个问 。 途的融资工具, 包含了比银行保 趋势 与其他商业信用证比较，其 函更广泛的使用范围, 运作程 一是适用范围上的不同，备用信 序方面备用信用证比银行保函更 19 世纪中叶，美国的联邦法 用证既适用于进出口贸易也被广 具有商业信用证的特点。 律及各洲法律均禁止商业银行提 泛用于 约或付款保证；其二是 1983 年修订的国际商会第 供担保或保证书服务，禁止银行 要求付款的单据不同，备用信用 400 号出版物 《跟单信用证统一 不能为客户的交易行为提供担 证是凭简单的单据付款，如受益 惯例》，把备用信用证包括 它的 人或第三方出具的证明开证申请 。 保，不能开立保函，规定只允许担 适用范围之内 1995 年 12 月， 保公司开立保函。于是善于金融