东方铁塔：内部控制制度(2011年2月) 2011-03-01.pdfVIP

青岛东方铁塔股份有限公司内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为加强青岛东方铁塔股份有限公司( 以下简称“公司”) 内部控制， 促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益,根据《公司法》、《证券法》 等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》（以下称“《上 市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所中小板 上市公司规范运作指引》等规定，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称的内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其 他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效益及效率； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司内部控制制度遵循的有关原则； （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项 和高风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成 本实现有效控制。 第四条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立 与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 第二章 基本要求 第五条公司内部控制应充分考虑以下要素： （一）内部环境：影响内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素,包 括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等； （二）目标设定：公司管理层根据公司实际经营特点设定公司战略目标，并 在公司内层层分解和落实； （三）事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分 清风险和机会； （四）风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析， 考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策； （五）风险对策：公司管理层按照公司实际经营特点和风险承受能力，采取 规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施； （六）控制活动；公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施 和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产 的保护、职责的分离、绩效考核等内容； （七）信息沟通：识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向 相关人员有效传递； （八）检查监督：对公司内部控制的效果进行监督、评价，通过持续性监督 活动、专项监督评价或者两者结合进行。 第六条 公司制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》等制度，完善公司治理结构， 确保股东大会、董事会和监事会等机构的合法运作和科学决策；建立有效的激励 约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体 员工充分了解并履行职责的环境。 第七条公司应明确界定各部门、单位、岗位的目标、职责和权限，建立相 应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控 制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会决议事项及高级管理人员 下达的指令能够被严格执行。 第八条公司的内部控制活动应涵盖公司所有的营运环节，包括但不限于： 销售及收款、采购费用及付款、固定资产管理、存货管理、预算管理、资金管理 (包括投资融资管理) 、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、 人力资源管理和信息系统管理等。 第九条公司应建立印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、 担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安 全管理等专门管理制度。 第十条 公司应重点加强对控股子公司管理、资金管理、关联交易、对外担 保、重大投资、信息披露等重要活动的控