分公司资金管理在徐记食品有限公司的实践.pdfVIP

理财广场 ．ne Accoum ． nce 霉《秀奇 雩 分公司资金管理 在徐记食品有限公司的实践 李文新 童 伟 直营销售模式是由总公司出资成 表 1。 (至少一年)与公司合作，有诚信并积 立销售分公司，直接面 向盘商(类似 从表 1可 以看出：① 除少数费用 极配合公司的相关销售策略 ；③有拓 于代理商 的以批发为主 的经销商，其 预支和报销项 目允许现金支付外，所 展市场终端 的能力和较广 的销售 网 下游客户多为小型零售网点)或代理 有分 公司的付款 必须使用转账支票 、 络 ；④从不拖欠 货款 ，且 必须 以不动 商进行销售。与代理商制 的间接销售 电汇 形式支付 ；② 严格界定了分公司 产抵押担保、信用(保证人)担保或企 模式相比，直销经营模式 由于减少了 经理的审批权限，将审批权上移至总 业担保形式 申请 ，具体额度和账期标 中间环节，企业 的销售成本下 降、营 公司 ；③强化了预算和合同的刚性约 准详见表 2。 业利润增加，但 同时也承担了更大的 束，凡超出预算或合 同金额 的费用支 另外，如果客户承诺单月可 以做 市场风险和财务风险，从而对物流、 付或报销需报总部相关部门审批 ；④ 额度的双倍业绩 ，经分公司经理确认 信息流和 资金流都提 出了更高 的要 所有费用项 目精确具体 ，并尽可能进 后报 总部批准，可以给予一定的额度 求。东莞徐记食品有限公司是一家冷 行量化。徐记食品公司严格 的管理制 支持。公司在月底核查客户业绩，若 糕点加工企业，公司实行直营销售模 度 缩小了现 金的使 用范围，堵塞了现 未能达 到预期标准 ，分公司业务 负责 式，在全 国设有2O个销售大 区和 100 金使用漏洞，保 障了资金安全，最大 人要立即通知客户改为现金结算 ，并 家销售分公司，2008年在 内地市场 限度地节约了资金、降低了营业费用， 在下次出货前将货款结清。 的销售额接近 50亿元 ，实现净利润 也减少了分公司坐支现金的可能性。 将信用额度与客户的销售业绩直 近 5亿元。在2008年全球金融危机 接 挂钩，极大地激 励了客户的销售积 的背景下，公司的销售 收入和利润同 二 标准化、全过程的应收账 极性，而在责任归属及其认 定上，分 比非但 没有下 降，反 而上升了24％。 款管理政策 公 司经理对 担保 合 同中各种抵 押和 该公司对分公司的资金管理经验对 担保 的真实性负责，这一规定又构成 国内其他企业具有一定 的借鉴意义。 1．事前——制定严格 的授信条件 了对赊销行为的有效约束。 和标准 2．事 中—— 建立严密 的应收账 一 、 严格规范的费用管理及资 为促进 公司销售增长 同时防范信 款跟踪管理制度 金支付方式 用风险，总公司区别 不同性 质的客户 徐 记 食 品公司应收账 款 跟踪 管 对授信条件、额度和账期等进行了严 理 主 要 体现 在 账 单管 理上 。总 公司 为规范各大 区及分公司的费用预 格规范 ：国际性卖场等大客户可以采 规定，分公司所有处于正常