非利息收入对我国上市商业银行绩效的影响研究.pdfVIP

一 金融论坛 2OD8年第5期 总第115期 ·财务与金融 · 非利息收入对我国上市商业银行绩效的影响研究 盛 虎 王 冰 【摘要】本文采用我国14家上市商业银行2()(】3—2()(】7年披露的年报数据，对商业银行非利息收入进行研 究，表明我国商业银行经过多年的发展，打破原先单一主要依靠存贷差产生利润的局面，非利息收入不论在 绝对数还是 占比上都得到了长足的发展，并且产品结构 日趋丰富，满足了人们 日益增长的金融服务需求；同 时，回归分析表明，提升非利息收入的比重，有利于提高商业银行的绩效。 【关键词】商业银行 非利息收入 收入构成 银行绩效 【中图分类号】F83 【文献标识码】A 从2006年开始我国金融市场对外全面开放，随 银行从事金融市场各种交易的业务；三是咨询业务， 着大量的外资银行的进驻，在中国市场上银行业的 是指银行对客户的各种金融交易活动提供指导的业 竞争 日益激烈。外资银行凭借其优越的管理水平和 务。根据中央银行在 20(】2年发布的关于落实 《商业 先进的盈利模式给我国商业银行带来非常大的压 银行非利息收入暂行规定》，将其具体分为九大类： 力，如何在激烈的竞争中实现盈利最大化成为我国 支付结算类、银行卡类、代理类、担保类 、承诺类、交 商业银行共同面对的课题。传统业务拓展难度加大， 易类、基金托管类、咨询顾问类、其他类。 利率市场化的推进，使得原有经营模式下的国内商 非利息收入的增加不仅提高了商业银行收入结 业银行面临巨大的利润和风险压力，我国商业银行 构的多元化程度，而且将成为银行新的利润增长点。 以利息收入为主的盈利模式面临着严峻的考验。所 由于非利息收入来 自于非利息业务和其它表外经营 以，加快发展非利息收入，对于促进商业银行收入结 性收入，获得这类收入一般不需要相应增加资产和 构多元化，降低银行风险，提升银行业绩具有重要作 资本规模，这也就意味着非利息收入的增加提高了 用。截至2007年底，我国14家上市商业银行创造了 资产和资本的利用率，扩大了商业银行的初始投入 1468-4亿元的非利息收入，占整个商业银行业务收 的获利空间，助推银行业绩的增长；同时，在利率市 入比重达到 8．98％，在非利息收入蓬勃发展的背后， 场化远没有完全形成的金融市场里，我国商业银行 我国商业银行是否摆脱了我国银行业传统的盈利模 的利息收入受到了国家宏观经济政策影响很大，在 式的桎梏，走上了一条新的发展道路呢? 这样的情况下，非利息收入的稳定增长就会抵消因 风险带来的收入，对银行的业绩具有一定的稳定作 一 、 非利息收入对商业银行 用。 绩效影响机理研究 二、我国上市商业银行非利息收入现状 非利息收入指商业银行除利差收入之外的营业 收入，主要是中间业务收入和咨询、投资等活动产生 我国商业银行经过二十几年的探索与发展，非 的收入。主要由三部分构成：一是加工业务，是客户 利息收人在业务构成上得到了长足的进步，在整个 从事各种交易后，银行帮助其完成资金收付以及银 业务构成上 占住了一定的比重。 行代替客户从事某些交易的业务；二是交易业务，是 1．我国上市商业银行非利息收入变化趋势及现 基【金项 目】国家 自然科学基金青年基金项 目“基于利益相关者关系的中小企业业绩转向成功影响因素研究”(No．707O2Ol6)，起止 日期 2o08—2O10。 作【者简介】盛虎，男，湖南长沙，中南大学商学院讲师，管理科学与工程在读博士，主要研究方向为公司投资与资本市场，商业银行 ； 王冰，女，山东青岛，中南大学商学院管理科学与工程在读博士，主要研究方向为公司融资，商业银行；长沙，4l()083 — 8 一 · 财务与金融 · 2008年第5期 总第115期