经济资本管理在商业银行操作风险管理中的应用.pdfVIP

维普资讯 经济资本管理在商业银行操作风险管理中的应用 金融钡域 经济资本管理在商业银行操作风险管 理中的应用 文／董海英 摘要：随着规模的不断扩大，商业银行面临越来越多的操作风险。操作风险对商业银行的正常运行构成了极大的威胁。因此， 操作风险管理 日益成为市场参与者与监管者关注的重要问题，本文深入分析了经济资本管理在商业银行操作风险管理中的应用。 关键词 ：商业银行；操作风险；经济资本；计量 自商业银行诞生伊始操作风险就伴随其左右 ，但人 总体风险和各类风险进行总量控制。 们对操作风险的关注和认识是近几年才开始的。就 目前 (2)经济资本能够在操作风险管理过程 中发挥核心 我国的商业银行来说 ，人为因素如内部欺诈、外部欺诈 作用。目前，国际银行业大多使用经风险调整后的资本 以及执行、交割和流程管理仍然是银行业务最主要的操 收益率(RAR0C)来反映经济资本收益率和有效风险回 作风险来源。实践表明，国际银行界频繁发生的操作 报率。RAR0C表示特定资产或业务单元在扣除预期损 风险给商业银行带来了巨大的损失，操作风险管理实际 失后的净收益与所 占用经济资本的比值 ，其计算公式为 上覆盖了几乎银行经营管理的所有方面的不同风险，因 RAR0Cmra／净收入一经营成本一预期损失)／经济成资本。 此，试图用一种方法来覆盖操作风险的所有领域是不可 以经济资本理念为基础的RAR0C，是商业银行及其分支 能的，只有建立科学系统的操作风险管理框架，才能使 机构充分考虑预期和非预期风险损失情况下的真实盈利 操作风险管理成为可能的和有效的。尽管我国商业银行 能力 ，较好地反映了任何资产或资产组合的资本回报水 已初步建立了比较完整的操作风险框架，但仅仅制定风 平。商业银行可根据不同产品特点，以RAR0C作为资 险管理框架还不够，还难以将风险管理战略落到实处。 产类产品和中间业务产品定价的主要参考标准。在保证 商业银行只有建立起 自发的操作风险管理机制，才能真 该产品或该客户的RAR0C不低于当年经济资本成本率 正达到操作风险管理的最终 目标 ，而经济资本管理就是 的基准上确定产品价格。同时，商业银行也可根据能够 操作风险管理机制的核心。 承受的风险额度 ，综合考虑市场环境变化和 自身的经营 状况，控制操作风险总量 ，调整风险结构 ，实现收益与 一 、 经济资本管理是操作风险管理的关键 风险的优化组合。资本的内部优化扩大了资本收益基础 ， 为增进股东价值而不断实施的风险调整和资本调整 ，使银 经济资本管理在操作风险管理 中的重要作用。20世 行的资本管理与风险管理一样 ，实现了从过去的静态和被 纪90年代以来，资本约束思想作为现代商业银行风险管 动管理向动态和主动管理的递进。 理体系的核心，取得了革命性进展。从性质上 ，资本约 (3)经济资本是建立 自发的操作风险管理机制的推 束可分为两个部分。一是资本的数量约束，二是资本的质 进器。机制的建立和有效运转需要该机制的动力部分、 量约束。总体上看，数量约束关注银行经营的安全性 ， 传导部分和工作部分协调发展。而经济资本就是操作风 主要影响银行的生存问题；而质量约束关注银行经营的 险管理机制的传导部分。要真正发挥其传导作用，就要 效率性 ，主要影响银行的发展问题。经济资本的提出和 将操作风险纳入到统一的经济资本计量和分配之中，从 应用不仅实现了建立在高度量化基