企业办税员岗位知识与技能 教学课件 作者 吴彦秋第四章 交通运输业营业税纳税申报表.docVIP

交通运输业营业税纳税申报表 （适用于交通运输业营业税纳税人） 纳税人识别号：纳税人名称(公章)税款所属时间：? 自? 年? 月 日至? 年 月 日??填表日期： 年 月? 日?? 金额单位： 元(列至角分) 应税项目 营业额 税率（%） 本期税款计算 税款缴纳 应税收入 应税减除项目金额 应税营业额 免税收入 小计 本期应纳税额 免（减）税额 期初欠缴税额 前期多缴税额 本期已缴税额 本期应缴税额计算 小计 支付合作运输方运费金额 其他减除项目金额 小计 已缴本期应纳税额 本期已缴欠缴税额 小计 本期期末应缴税额 本期期末应缴欠缴税额 1 2 3=4+5 4 5 6=2-3 7 8 9=10+11 10=（6-7）×8 11=7×12 13 14=15+16 15 16 17=18+19 18=10-15 19=12-13-16 铁路运输 其中：货运 客运 公路运输 其中：货运 客运 水路运输 其中：货运 客运 航空运输 其中：货运 客运 管道运输 装卸搬运 合计 以下由税务机关填写：受理人：?? 受理日期： 年???月???日???受理税务机关(签章)： 使用说明 1.本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的所有的交通运输业营业税纳税人（以下简称纳税人）。 2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。 3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。 4.本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 5.本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。 6.本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。 7.本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供交通运输业营业税应税劳务所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入）。纳税人发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第13栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。 8.本表第4栏“支付给合作运输方运费金额”应填写纳税人本期支付给合作运输方（包括境内、境外合作运输方）并依法取得交通运输业发票或其他有效扣除凭证的运费金额。 9.本表第5栏“其他减除项目金额” 应填写纳税人本期提供营业税应税劳务所取得的交通运输业应税收入中按税法规定其他可扣除的项目金额。  10.本表第7栏“免税收入”填写纳税人本期取得的交通运输业应税收入中所含的不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入。 11.本表第12栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。 12.本表第13栏“前期多缴税额” 填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额。 13.本表第15栏“已缴本期应纳税额” 填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。 14.本表第16栏“本期已缴欠缴税额”填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。 15.本表为A3横式一式份，。