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中山大洋电机股份有限公司管理制度 中山大洋电机股份有限公司管理制度 RF/BOM 00-15 期货交易管理制度 （A 版） 1/5 中山大洋电机股份有限公司管理制度 中 山 大 洋 电 机 股 份 有 限 公 司 发 布 期货交易管理制度 1. 目的 为适应本公司业务发展的需要，重点防范和降低铜、铝锭等金属价格变动风险，实现 锁定铜价、套期保值的目的，依照财政部《企业会计制度》、《企业会计准则》等有关规定 的要求，结合本公司实际情况，特制订本制度。 2. 适用范围 本制度适用于中山大洋电机股份有限公司（以下简称公司）和所属的子公司。 3. 定义 套期保值指利用一项或多项套期工具，以其公允价值或现金流量变动预期抵销被套期 项目全部或部分的公允价值或现金流量变动。本制度所涉及的套期保值业务主要针对铜、 铝锭价格变动风险。期货合约指由期货交易所统一制定的，规定在将来某一特定的时间、 地点交割一定数量标的物的标准化合约，履行期货合约的方式主要有对冲和实际交割，本 公司期货业务采用对冲方式进行交易。 根据《企业会计准则》的有关规定，公司将期货交易分为以下三类： （1）阴极铜期货交易； （2）铝锭期货交易； （3）外汇期货交易。 公司根据实际情况，现阶段期货交易主要限于阴极铜期货交易。 4. 管理原则 4.1 期货交易基本原则 4.1.1 公司的期货交易应遵守国家法律、法规； 4.1.2 公司的期货交易必须注重风险防范、保证资金运行安全； 4.1.3 公司的期货交易必须与资产结构相适应，规模适度，量力而性，不能影响自身主营 业务的发展； 4.1.4 公司的期货交易必须符合公司发展战略，合理配置企业资源，降低原材料价格大幅 波动的风险。 4.2 期货交易管理原则 4.2.1 公司期货交易资金来源为公司自有资金。公司不得将募集资金通过直接或间接的安 排用于期货交易，不得利用银行信贷资金进入期货市场。 2/5 中山大洋电机股份有限公司管理制度 4.2.2 公司相关部门在进行期货交易前，应知悉相关法律、法规和规范性文件关于期货交 易的规定，不得进行违法违规的交易。 4.2.3 凡违反相关法律法规、本制度及公司其他规定，致使公司遭受损失的，应视具体情 况，给予相关责任人以处分，相关责任人应依法相应责任。 5. 期货交易决策、执行和控制 5.1 期货交易的决策、执行与控制： 5.1.1 公司进行年度期货交易计划，应经董事会审议并应取得全体董事三分之二以上和独 立董事三分之二以上同意； 5.1.2 公司期货操作小组、总经理、董事长、董事会、股东大会在各自权限范围内负责有 关期货交易的事宜，根据资金情况确定具体的交易量： （1）期货操作小组：保值金额1000万元以内或保证金额150万元以内； （2）总经理：保值金额 1000 万元以上 3000 万元以内或保证金额 150 万元以上 450 万元 以内； （3）董事长：保值金额 3000