亿纬锂能：红塔证券股份有限公司关于公司内部控制自我评价报告的核查意见 2010-03-26.pdfVIP

红塔证券股份有限公司 关于惠州亿纬锂能股份有限公司 内部控制自我评价报告的核查意见 红塔证券股份有限公司作为惠州亿纬锂能股份有限公司（简称“亿纬锂能”、 “公司”）持续督导工作的保荐机构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号)、《深圳证券交易所创业板上市公司规 范运作指引》以及《关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知》等文件的要求， 对亿纬锂能2009年内部控制情况进行了核查，具体情况如下： 一、亿纬锂能的内部控制情况 （一）公司章程及其规范运行情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理 准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律法规修订了《公司章 程》，制订并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》》，建立了《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等制度，形成了比 较完善的公司治理框架文件，并根据法律法规和公司实际情况变化适时修订完善。 公司的董事会、监事会和股东大会的通知、召开和表决严格按照《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等相关制度规 定执行。公司还设立了审计、薪酬、提名、战略四个董事会专门委员会，法人治理 结构基本完善。 （二）内部控制制度 为保证公司生产经营目标的实现，适应公司发展的需要，结合公司实际，制 定了一系列业务控制制度。 1、内部控制管理制度 公司制定了专门的《内部控制管理制度》，对全资、控股子公司的管理控制、 关联交易的内部控制、对外担保的内部控制、募集资金使用的内部控制、重大投资 的内部控制、信息披露的内部控制等制订了明确的内部控制管理制度。 1 2、对外投资、担保 公司根据《公司法》等法律法规，在《公司章程》中对重大投资决策的决策、 执行等权限、程序做出详细规定。投资管理内部控制制度的制定并有效执行，规范 了公司的投资行为，保证了公司对外投资的安全，防范了投资风险。《公司章程》 中严格规定了对外担保的审批程序和审批权限，有效的防范了公司对外担保风险。 3、关联交易 公司根据《公司法》的有关规定，制定了《关联交易决策制度》。明确关联交 易的内容；关联交易的定价原则；严格关联交易决策程序和审批权限，做到了关联 交易的公平和公允性，有效地维护股东和公司的利益。 4、募集资金的使用 公司对募集资金的存放、使用、监管制定了严格的规定。为了确保募集资金的 安全，公司《募集资金专项存储及使用管理制度》规定，公司不得将募集资金用于 委托理财、质押贷款、委托贷款、借予他人或其他改变募集资金用途的投资。 5、财务及货币资金的管理 公司执行《企业会计准则》，建立了《公司会计核算内部控制制度》。通过《会 计业务处理程序》、《成本核算制度》、《财务报表报告制度》、《会计档案管理 规定》，对采购、生产、销售、财务管理等各环节产生的凭证和记录进行有效控制， 会计电算化的应用及其相关制度的制定和有效执行，确保会计凭证与记录的准确性 和可靠性。 公司对实物资产：货币性资产、固定资产、在建工程、原材料、消耗性生物资 产以及长期投资实行以归口资产管理经济责任制为主线，加上资产管理的风险防范 预防措施、财务会计的控制措施形成责任明确、控制力强、效果显著的资产控制管 理办法。 公司通过制订《财务预算管理制度》，对公司内部各部门、各单位的各种财务 及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动， 完成既定的经营目标。预算经董事会审核通过并报股东大会批准后执行，是公司进 行财务控制和业绩考核的标准和依据。 公司制订了《资金结算制度》，运用各种分析方法对资金筹集和使用、资产结 2 构、资产周转和增值、成本费用控制等情况进行分析，找出原因，分清责任，有效 地加强了企业财务管理和优化了经济决策。 （三）内部控制程