017.财务管理制度.docVIP

赣州亿圆生物药业有限公司 管理标准----人员机构管理 文件名称 财务管理制度 编 码 SMP-RY-00-017 页 数 2-1 实施日期 制 订 人 审 核 人 批准人 制订日期 审核日期 批准日期 制订部门 行政部 分发部门 总经理、财务部 一、目 的：为了遵循《会计法》和《企业财务通则》，严肃公司的财务制度，特制定本制度。 二、适用范围：适用于公司财务部。 三、责 任 者：总经理，财务部经理。 四、内 容： 1 基本原则：遵循国家法律、法规的统一规定，依据并遵循《企业财务通则》和《会 计法》，同时利用价值形式组织财务经营活动和经营分析。 2 细则： 2.1 法人代表在财务管理中的权责： 有权决定企业的经营计划和投资方案，制定企业年度预算方案，财务报告方案；制定企业利润分配方案和弥补亏损方案；制定企业增减注册资本方案；决定企业内部财务管理机构的设置，聘任或解聘财务负责人。 2.2 财务负责人的权责： 有权决定企业的财务计划，负责财务计划的实施，并督促企业财务部门下达落实成本、费用、利润等考核指标；定期检查各职能部门、生产部门财务计划的执行情况；研究解决执行中的问题；负责组织企业财务核算，审核财务决算。 2.3 财务部门的权责： 2.3.1 包括负责财务预算的编制、执行、检查、分析；真实反映企业的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税费，并向有关单位报送财务报告；参与企业经营决策，统筹财务工作中出现的问题。 2.3.2 做好财务管理的基础工作 2.3.3 明确各原始记录管理及填报要求。严格规定企业营运活动中有关的收发、领退、转移以及各项财产物质的毁损等环节的原始记录工作，统一规范各种原始记录格式、内 赣州亿圆生物药业有限公司 管理标准----人员机构管理 文件名称 财务管理制度 编 码 SMP-RY-00-017 页 数 2-2 容和填制方法，签署、传递、汇集、反馈的要求，确保原始记录的真实、完整、正确清晰、及时、健全财务核算资料。 2.3.4 制定商品、财产、物质的管理及清查盘点制度。包括明确各种商品、财产、物质的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损、报废的管理制度及相关手续，建立定期和不定期商品、财产、物质盘存制度，做到帐、物、卡相符。 2.3.5 编制财务年度预算。进行一季一分析的财务分析工作。对企业的财务经营活动，经营过程进行日常性的稽核工作。 2.3.6 及时组织资金供应，并合理节约地使用资金，提高资金利用效果，以保障企业生产经营活动的资金 需要。 2.3.7 降低产成品成本，增加企业盈利。 2.3.8 努力挖掘企业潜力，合理地使用人力和物力，以尽可能少的生产消耗取得尽可能多的生产成果，增加企业盈利。 2.3.9 合理分配企业收入，对已实现的销售收入进行合理分配，正确补偿产品成本。确定并及时上缴应缴的税利，合理安排企业留利使用。 2.3.10 实行财务监督，维护财经纪律，利用价值形式对企业生产经营活动进行控制和调节，发挥财务管理对生产经营的积极能动作用。