企业资金管理面临的问题及对策.pdfVIP

◇企业与管理◇ 科技 目向导 2013年第08期 企业资金管理面临的问题及对策 丛国庆 ， 于北方 z (1．江苏沙钢股份有限公司 江苏 张家港 215600；2．沙洲职业工学院 江苏 张家港 215600) 【摘 要】资金管理是财务管理的核心，对企业的生存、发展至关重要 ，然而很多企业在资金管理方面差强人意，本文对资金管理存在的问 题进行了梳理分析并提出了针对性的措施。 【关键词】资金管理；预算管理；融资方式 资金管理作为财务管理的核心．在企业生命周期的各个阶段都离 节约金额的一定的百分比进行奖励 而生产环节对节约原料最多的小 不开资金的支持和运转 良好的资金管理才能给企业提供生存的动 组成员进行奖励 而其他环节皆订立一定的标准进行奖惩 力，是企业正常运转的基础。只有把资金管理的理念灌输给每个成员、 2．2提高资金使用效率 贯穿在生产、分配、流通、销售的每个环节、下达到企业下属的每个部 首先要实行全面预算管理．对生产经营各个环节实施预算的编 门．这样才能为企业蓬勃发展保驾护航 制、分析、考核制度．目标是发挥企业资金效用最大化。明确流量在企 1．当前企业资金管理的现状和问题 业管理中的核心地位．要以现金流量监控为重点．把握好现金流人流 1．1资金管理观念淡薄、方式落后 出的每个环节 严格遵守现金管理的相关法律法规 实行大额资金跟 资金管理观念淡薄、方式落后是在向信息化社会过渡中很多企业 踪制度，做到资金至上，效用为先。其次创新营运手段和途径，努力做 普遍存在的问题 ．没有把资金的管理提升到管理的核心位置．使企业 到零库存、零距离、零运营资金，提高资金的运用效率。 在资金管理中存在弊端 2．3完善资金管理监督体系 1．1．1资金链的运转不畅 首先明确职责分工，划分业务范围．分工明确、各司其职，规范业 很多企业从管理层到员工资金管理观念淡薄．缺少对资金时间价 务、计费、营业稽核、审批制度，相互协调、相互反馈。其次利用财务管 值的意识与现金流量的观念，缺乏有效的使用资金计划与财务分析技 理信息技术网络．加强监管，系统中按职员的身份设置权限，每个人的 巧。辛苦筹集来的资金得不到有效的分配和利用．使资金的运转进入 工作都不可能越级越权，监管有序，使资金流向受到严密的监控。再 筹措难、使用乱的恶性循环．资金链一旦出现缺 口通常是拆东墙补西 次．健全的外部监督体系也能发挥较好的制约作用。 墙。 2-4健全应收款管理制度．加强应收款管理 1．1_2资金管理方式陈旧 建立赊账责任制．彻底改变回收应收账款工作仅仅是财务部门职 现代市场经济形成的规模化大生产和高度集中的管理模式 ．需要 责的错误 财务部门应及时提供应收账款账龄分析表．以便让决策者 准确的基础数据和相关信息作支撑．而要把这样复杂的信息流、物流 和相关部门准确、及时全面掌握应收账款现状．从源头减少应收款的 和资金流及时准确地集成起来 ，原始的、经验主义的资金管理手段是 积压，在业务流程中监控应收款的质量．在收款期限未到前，一旦应收 无法做到的。 款质量发生改变．便于财务部门及时计提坏账准备，及早预防。赊销前 1．2缺乏有效的预算管理 调查客户资信状况．在综合考虑客户资信状况的同时，要仔细考虑并 很多企业对 自己的生产能力没有预估 ．对企业的后期发展也没有 完善赊销手续 同时健全内部激励及约束机制，改变只将销售人员工 长远规划 这种现象会使资金周转出现筹集不到、分配不均的情况。虽 资、报酬与销售指标挂钩的错误做法 ．建立内部考核责任制不但要将 然有些企业也进行了预算管理方面的尝试，但缺乏连贯性、逻辑性，不 工资、报酬与销售指标直接挂钩，而且应将应收账款纳入考核体系，将 能真正发挥好对企业资金有效管理的作用 即使编制了预算也由于各 应收