新巴塞尔协议及我国商业银行风险管理体系.pdf

内容提要 风险管理是当代商业银行经营管理的核心。随着经济全球化，银行业务的不断 发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征，商业银行风险管理 因此得到快速发展。最典型的变化特征是商业银行风险管理的意愿更为主动积极， 有效促进了风险管理传统体系的迅速改变，随着作为国际银行业风险管理核心准则 一巴塞尔协议的演变发展，银行业风险管理的内涵和理念不断深化，水平也在不断 提高。 2001年巴塞尔银行监督委员会发布了新资本协议(征求意见稿)一“新巴塞尔协 议”，经过近三年的讨论和广泛征求意见，该新协议正式文件即将在全球实旃。该协 议比较全面地阐述了即将在全球银行业推行的新资本充足协议的基本原则。与1988 年资本协议相比，该协议除了更精细、更全面地评估信用风险、市场风险及操作风 险的各种因素外，同时提出了更复杂、更加具有风险敏感性的框架和管理规则，内 容更加广泛、更加全面，在整个体系上，新资本协议演变成以最低资本要求、资本 充足率监管和市场纪律约束“三大支柱”为基础的“三管齐下”的完整的资本充足 监管框架，强调了“三个支柱”在现代监管体制中的作用，以及必须协调使用才能 真正发挥成效的精髓。 中国是处于转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，银行业发展还 很不成熟，风险的表现形式更为特殊，这对风险管理提出了更高的要求。作为国际 清算银行成员国，我国按新巴塞尔协议标准进行风险监管将成为必然。 本文试图通过对商业银行风险管理内容的阐述，在借鉴新巴塞尔资本协议相关 内容的基础上，结合我国商业银行风险管理的环境和现状，探讨如何构建我国商业 银行健全完善，积极有效的风险管理体系的方法和途径。全文由四章内容组成： 第一章通过对商业银行风险管理发展背景的介绍，以及对风险分类及定义的具体 分析，阐述了风险管理的职能与目标。 第二章通过对巴塞尔协议诞生背景的介绍，详细阐述了新巴塞尔协议的产生背景 及主要内容，并简述了新巴塞尔协议对我国商业银行经营管理的影响。 第三章阐述了目前我国商业银行尚不健全的风险管理外部环境和存在差距的内 部管理控制机制。 第四章通过对新形势下商业银行防范和化解金融风险对策的阐述，提出了在结 合新巴塞尔协议的基础上，通过多渠道提高商业银行资本充足率、提高市场约束力 和加强信息披露、完善银行治理结构改革等方法和途径构建我国商业银行积极有效 的风险管理体系。 关键词：新巴塞尔协议 中国 商业银行 风险管理 ABSTRACT Risk isthemostessential ofthe fort11emodem management part operation commercialbanks．Withthe oftheworld globalization economy,developmentofbanking ofthefinancial risksfrombanksbecome business，andincreasingcompetition market,the andmore more forcommercialbank complicated．Therefc)re，riskmanagement develops withinafast that is thecommercialbanksare speedaccordingly．Thetypicalchange the risk intoactive italso the in passivemanagementone，and