会计电算化 作者 张辉 6.PPTVIP

第6章 账务核算系统 知识学习目标: 通过本章的学习，了解财务总账系统的基本内容、专项业务的处理方法，熟悉系统初始化中明细权限和账簿选项的要求，掌握系统初始化余额录入的方法，熟练掌握日常填制、修改、作废、整理凭证的方法，掌握凭证审核、出纳签字、记账、银行对账的方法，掌握期末转账、对账、结账等账务处理的方法。 能力培养目标: 通过财务总账系统的训练，读者能够具有总账初始化、凭证处理、凭证记账、出纳管理、查询和打印各种账簿、以及处理期末结转业务的能力。 教学重点: 总账初始化，科目设置，凭证处理，出纳管理，期末结转。 教学难点: 科目设置，凭证填制、凭证审核、凭证记账，银行对账，期末结转。 目录 6.1 系统初始化 6.2 日常业务处理 6.3 出纳管理 6.4 账表管理 6.5 期末处理 6.6 课后总结 6.1 系统初始化 6.1.1 总账系统的应用准备 1. 会计科目整理 2. 辅助核算目录 3. 账户期初余额 4. 银行对账期初 6.1.2 总账系统的基本设置 1. 会计科目录入 会计科目的设立和管理是会计核算的基础，建立完整的会计科目体系，是账务处理必须首先进行的环节。 2. 凭证类别 3. 外币及汇率 6.1 系统初始化(续) 6.1.3 账簿选项 1. 制单控制 2. 凭证控制 3. 凭证编号方式 6.1.4 期初余额 1. 期初总账余额录入 2. 辅助核算科目期初余额录入 3. 初余额对账 6.1.5 项目 企业的在建工程、对外投资、技术改造项目、项目成本管理、合同等都可作为项目进行核算和管理。具有相同特性的一类项目可定义成一个项目大类，一个项目大类可以核算多个子项目，进行分类管理。 6.2 日常业务处理 6.2.1 填制凭证 1. 填制凭证方法 2. 凭证输入内容 3. 其他注意事项 6.2.2 修改、作废和整理凭证 1.凭证修改：凭证录入过程中如果输入错误，可以修改。 2.凭证作废：“作废/恢复” 按钮，可作废凭证或恢复凭证。 3.凭证整理：有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能将这些凭证彻底删除，并对未记账凭证重新编号。 6.2 日常业务处理（续） 6.2.3 出纳签字 出纳凭证涉及企业的现金收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员对制单员填制的带有现金、银行科目的凭证进行检查核对。 6.2.4 审核凭证 只有有审核权的操作员才能使用审核功能。 6.2.5 查询、打印、汇总凭证 在日常操作中，需要查找已记账及未记账凭证。 打印已记账及未记账凭证。 按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表。 6.2 日常业务处理（续） 6.2.6 记账 记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。系统对记账采用向导方式，使记账过程更加明确。 1）记账过程一旦由于断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。另外，由于某种原因，事后发现本月记账有错误，可以利用“恢复记账前状态”将本月已记账的凭证全部重新变成未记账凭证，进行修改，然后再记账。注意：只有财务主管才能恢复到月初的记账前状态。 2）在记账过程中，不得中断退出。 3）在第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不允许记账。 4）所选范围内如果有未审核凭证，系统将提示是否只记已审核凭证或重选记账范围。 6.3 出纳管理 6.3.1 日记账 1. 现金日记账 2. 银行日记账 3. 资金日报 6.3.2 银行对账 1. 录入银行对账期初 2. 银行对账单 3. 银行对账 4. 编制余额调节表 5. 支票登记簿 6.4 账表管理 6.4.1 科目账 1. 总账 2. 余额表 3. 明细账 4. 日报表 5. 多栏账 6.4.2 辅助账 1.个人科目余额表 2.个人往来清理 1） 勾对 (1) 自动勾对 (2) 手工勾对 2） 操作步骤 3. 个人往来催款单 4. 个人往来账龄分析 6.5 期末处理 6.5.1 转账 转账分为外部转账和内部转账。外部转账是指将其他子系统生成的凭证转入总账系统中；内部转账是指在总账系统内部把某个或几个会计科目的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。自动转账包括转账设置和转账生成两部分。 1. 转账设置 1）自定义转账设置 2）对应转账设置 3）销售成本结转设置 4）汇兑损益结转设置 5）期间损