第七章信用风险的转移.ppt

3、保理业务的操作流程 保理业务适用的范围是针对采用短期信用（账期180天以内）结算方式的商品和服务贸易。 一项保理业务主要涉及到4个当事人：销售商、购买商、卖方保理商、买方保理商。 国际保理业务中为出口商、进口商、出口保理商、进口保理商。 国内保理业务中为销售商、购买商、保理商。卖方和买方保理商是同一家保理商。 国际保理业务的操作流程： 出口商与出口保理商签订国际保理合同； 出口商申请信用额度； 出口保理商将额度申请交给与进口商同在一国的进口保理商； 进口保理商开始对进口商的信用调查和评估； 进口保理商将是否授予额度的决定通知出口保理商； 出口保理商将进口保理商的决定转达给出口商； 出口商和进口商签订销售合同； 货物装运并寄送货运单据； 出口商将应收账款转让通知书交给出口保理商； 出口保理商提供融资； 出口保理商将应收账款转让通知书交给进口保理商； 进口保理商向进口商催收货款； 进口保理商向出口保理商付款； 出口保理商向出口商付款。 4、保理业务对于企业的意义 （1）风险保障 销售商将信用风险、财务风险、汇率风险都交给了保理商承担。 保理商建立了一整套完善、周密的信息收集、信用管理、信用评估和账款管理系统，拥有一套严密的风险防范机制。 （2）扩大企业销售 可以提前锁定风险，企业可以对客户提供更有竞争力的付款条件。不用考虑风险因素，企业可以放心与世界各地的贸易伙伴交易。无形中扩大了市场的范围，增加了销售渠道。 （3）资金周转的调节器 选择融资保理，企业发出货物后可立刻获得现金，可以将资金投入新的生产运营，加速资金周转，促进利润增加。 保理基于客户的销售，只要有销售，企业就可以通过保理业务获得源源不断的营运资金。 企业生产需要赊购，利用保理业务回收的资金支付供应商的货款，可以享受销售折扣，抵补保理费用。同时，由于及时收回资金，不需向买方提供提前付款的折扣，节省了费用。 （4）提高企业经营效率 资信调查和追收账款的工作交由保理商处理，企业能够减少投入，节约成本。 保理业务申请过程只需5-10天时间。 保理业务可以改善企业资产状况。融资不需引入新股东，保证对企业的控制。 通过保理，企业花在收款、管理和记账的工作量大大减少，可以专注自身生产经营和销售。 5、保理业务市场的基本现状 （1）国际现状 随着全球贸易额的不断增长和市场竞争的不断加剧，越来越多的企业在国内外贸易中将付款条件由信用证改变为记账赊销的方式，且收款期越来越长。越来越多的企业选择保理服务，保理业务量出现快速增长。 国际保理商联合会(Factors Chain Internation-al, FCI)统计，1999年全球保理业务的营业额大约是5747亿美元，比1996年增加62%。 2010年全球保理总量达到2.19万亿美元，同比增长19.31%。其中国内保理1.86万亿美元，增长17%，国际保理3,267亿美元，增长高达38%。 欧美经济区域贸易额基数大，是保理业务的主要使用者。亚太地区拥有很高的国际贸易增长率，保理业务将有很大的上升空间。 国际保理商联合会(FCI)是世界上最大的保理商组织，现有258个成员，来自72个国家。截止2010年底，我国成员共22个，包括中国银行、中国建设银行、中国农业银行、中信银行、中国光大银行、上海浦发银行、华夏银行、大连银行、上海银行等等。 （2）国内基本现状 中国银行1992年在国内率先推出国际保理业务，1993年加入FCI，成为正式会员。随后交通银行也成为了FCI的成员。 2001年，“爱立信事件”后，保理业务受到重视，国内银行陆续开展了这项业务。 中国大陆是目前全球保理业务发展最快的市场。从2008年起，成为全球最大的出口保理市场。截至2010年底，大陆会员已增长到22家，大陆保理业务总量跃居全球第2，仅次于英国。2010年大陆保理业务总量2,053.51亿美元，相比2000年总量增长1,041倍。其中国内保理增长951倍，国际保理增长1,543倍。 据中国银行业协会保理专业委员会统计，全国开展保理业务的银行有28家。商业保理却发展缓慢。目前，除香港等地区外，国内的商业保理机构有24家，其中天津21家。其中超过一半是外资公司，而且绝大多数保理公司只做国际贸易保理业务，真正做内贸保理的只有1—2家。上述商业保理机构年营业额只有数十亿人民币，部分业务领域几乎还是空白。 （3）国内保理业务的服务对象和服务方式 申请人的条件： 服务对象为经工商部门核准登记的，有法人资格的企业单位； 在提供保理服务的银行开立存款账户并办理结算业务，信誉良好，产品有稳定的销售市场，还具有良好的财务状况； 符合银行的信用等级评定标准（AA级或AA级以上）； 企业产品获国际或国内质量认证； 无不良商誉或信用记录。 应收账款条件： 应收账款未设定任何形式的