第五章社会保险基金的监管.pptVIP

引入：当前社保基金的监管不严，问题突出 社会保险基金是社会保险体系的核心，是现代社会保险乃至整个社会保障制度正常运行的物质基础和财力保证。然而，当前社会保险基金监管不力，挤占、挪用和浪费现象比较突出。1998年来全国清理挤占挪用基金160多亿元，至2005年底，还有l0亿元没有回收入账。截至“十五”期间，劳动和社会保障部接到挤占挪用基金举报案件96件。社保基金案的频发，引发了人们对于社保基金监管问题的热议。如何建立和完善社会保险基金监管体系，加强对社保基金的监督，成为社会各界关注的焦点。 第一节社会保险基金监管概述 一、社会保险基金监管的内涵与外延 1、社会保险基金监管的定义 社会保障基金管理是国家授权专门机构依法对社会保险基金收缴、安全运营、基金保值增值等过程进行监督管理，以确保社会保险基金正常稳定运行的制度和规则体系的总和。 2、社会保险基金的监管的目的 确保社会保险基金长期稳定运行和实现社会政策目标 3、社会保险基金监管的重要意义 现收现付的财务机制下，社会保险基金的监管问题不是很突出，通常由社会保险信托基金管理机构依法对其进行监管。随着多数国家社会保险制度实行部分积累的财务机制，多层次社会保险的制度构架受到普遍关注，社会保险基金的规模日益扩大，基金的投资营运、基金同资本市场的互动发展等都使监管及风险控制问题日益突出，使其成为各国社会保险改革进程中备受关注的问题之一。 4、社会保险基金监管的主要内容包括： （1）自身监管体系的构建。社会保险基金监管体系的内容包括，对社会保险基金营运机构的选择与确定，制定各项监管规则，设计社会保险基金投资营运的指标体系，构建社会保险基金监管的策略框架，实施社会保险基金的现场监管与非现场监管，构建社会保险基金营运的安全保护机制等。 （2）社会保险基金监管应与金融、经济、税收、法律等部门的综合协调与配套。社会保险基金营运系统的复杂性决定对其监管要注重协调与配套的重要性。这是社会保险基金的监管在新发展背景下的客观需要。 （3）社会保障基金监管的首要任务在于确保社会 保险基金的安全运营，确保社会保险政策目标的实现和有效的社会控制。社会保险基金作为国家社会政策的物质基础，它的运作关系着资本市场与社会的稳定性，因此社保基金的监管必须以基金的安全运营和风险控制为首要任务。 二、社会保险基金监管体系的构建 1、社会保险监管机构及其相应部门设计 国际经验表明，社会保险基金监管体系一般包括机构控制、财务控制、会员控制和保险金的控制等几个重要部门。（如下图所示） 社会保险基金的征缴和管理方式有集中征缴和分散征缴，对社会保险基金的集中征缴与控制以防止基金流失受到更多国家的重视。 2、社会保险基金监管体系运行 （1）社会保险基金监管职责重大，必须从立法的高度 确保社会保险基金监管具有较高的独立权限，避免短期经济政策的影响和地方政府经济行为的干预。严格监管，谨慎规则是社保基金监管部门重要职责。 （2）设和保险基金监管机构的财务预算可以由政府财政拨付，也可以由社会保险基金营运机构缴纳监管费的方式筹集。征收监管费的优点在于可避免政策的行政干预。缺点在于运作过程中有提留超标和失控的可能 （3）社会保险基金的监管的有效性更大程度上取决于专业人才的综合素质。人才培养甚至比政策研究具有更重要的战略意义。 2、社会保险基金监管机构的主要特点 （1）构建社会保险基金监管机构是保证社会保险基金的监管正常营运的重要制度基础。不少国家基金制社会保险基金监管机构的构建遵循社会保险的既有监管模式，另一些国家则在原有制度框架内进行创新。社会保险基金监管机构虽然有不少共性，但仍具有特殊性。 (3)在OECD国家（OECD：Organization for Economic Cooperation and Development.经济合作和发展组织）通常都是由独立的部门负责实施，如社会保险基金监管局或养老金保险基金监管委员会、银行、保险和证券监管委员会等。因为在OECD国家商业保险在养老金领域发挥重大作用。混业监管成为这一领域的重要特征。 引申：OECD经济合作与发展组织简介 经济合作与发展组织，简称经合组织（OECD），是由34个市场经济国家组成的政府间国际经济组织，旨在共同应对全球化带来的经济、社会和政府治理等方面的挑战，并把握全球化带来的机遇。 经合组织提供了这样一种机制：各国政府可以相互比较政策实践，寻求共同问题的解决方案，甄别出良好的措施和协调的国内、国际政策。该机制以平等的监督作为有效的激励手段来促进政策的进步，执行的是“软法”而非强制性的手段（比如OECD公司治