银行绩效评估方法.ppt

第九讲 银行绩效评估 银行绩效是在一定时期内，银行经营状态和盈利性的综合反映。 如何正确的评价银行绩效，是银行经营管理的重要内容 银行绩效评估的作用在于： 1、只有准确评价银行的绩效，才能增加透明度，满足各利益主体对银行实际经营状况各种信息了解的需要 2、通过准确评价银行的绩效，经营管理者才能发现银行自身的存在的优势和劣势以及存在的问题，从而为制定客观和有效的激励约束机制的政策提供依据 3、为银行发展战略和经营策略的决策提供依据 第一节 经典的绩效评估方法 -杜邦分析法(一定要掌握) 杜邦(DuPont)分析法是工商企业中最常用的一种分析法，分析的出发点和考核的核心是净值收益率（ROE），分析商业银行以盈利性为核心的经营状况，它以股东利润最大化是分析的出发点。该指标被认为有极强的综合性 1972年，著名金融分析专家大卫.科勒（David Cole）在商业银行的绩效分析中，首次引进杜邦财务分析法对银行进行综合分析 杜邦两因素和三因素分析法是最基本的，这种方法在实践中又不断得以细化和拓展 一、杜邦分析法常用财务指标 税后纯利润 1、资产收益率（ROA）= 资产总额 该指标将资产负债表和损益表结合起来，是银行运用全部资金获取利润能力的集中体现 税后纯利润 2、银行利润率(PM)= 银行总收入 该指标一方面反映银行的收入中有多大比例可被作为分红和利润留存，另一方面可被用来分析银行成本控制状况，它与成本控制能力高度相关 税后纯利润 3、权益报酬率（ROE） 股权资本总额 该指标反映银行资本的获利程度，与股东财富直接相关，是一个包含丛多信息，可层层分解的指标 利息收入 – 利息支出 4、净利息差额率（NIM）= 总盈利资产 该指标综合性比较强，它反映银行对资产的营运能力和流动性管理水平，也反映银行对资金的盈利能力和成本控制的能力 利息收入 利息支出 5、利差率（spread）= - 总盈利资产 总含息负债 该指标既反映银行对资金的盈利能力和成本控制的能力，也反映该银行在同行业竞争中所处的状态或竞争策略 银行总收入 6、资产利用率（asset utility- AU） = 总资产 该指标反映银行运用各类产产生收入，从而产生利润的能力