国际保理业务基本概念.pptVIP

内容 一、国际保理业务基本概念 二、国际保理业务产品营销 三、国际保理业务风险管理 四、中国银行业协会保理专业委员会(FAC) 、国际保理商联合会（FCI）简介 国际保理业务基本概念 一、国际保理的定义 二、国际保理的基本流程 三、国际保理在我国的发展概况 国际保理的定义 保付代理的简称，英文是FACTORING 出口商将现在或将来的基于其与进口商订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为出口商提供： 贸易融资 信用风险控制与坏帐担保 销售分户帐管理 帐款催收 国际保理的基本流程 四个当事方：出口商、进口商、出口保理商、进口保理商 三个环节： 额度申请与核准 出单与融资 催收与结算 国际保理的基本流程 国际保理的基本流程 一个重要问题：争议（DISPUTE)，因进口商对出口商的履约行为有异议而影响其对应收帐款的付款 保理商对争议的处理：由于保理商承担的是进口商的信用风险，而非出口商的履约风险，故产生争议，保理商可向出口商行使追索权，追回先前的融资；只要争议在约定的时间内得到有利于出口商的解决，则保理商仍继续承担进口商的信用风险 出口商应在销售合同中列入质量认证条款以及争议解决机制条款 常用EDI报文 常用EDI报文 常用EDI报文 常用EDI报文 常用EDI报文 常用EDI报文 国际保理在我国的发展概况 起步 上世纪80年代末，保理被引入中国，中国银行开始与一些国外保理商配合，试办国际保理业务 1992年，中国银行正式开办国际保理业务，并于1993年加入全球最大的保理商组织－国际保理商联合会（FCI)。1994年，交通银行开始办理国际保理业务，同年加入FCI 一直到1999年，中国的国际保理业务处于一个缓慢发展的阶段 国际保理在我国的发展概况 高速发展：从2000年开始，中国的国际保理业务进入高速发展时期 大量银行开办国际保理业务：到目前为止，至少有20家银行正式开办了国际保理业务。FCI的中国会员达到了19家 保理业务量呈几何级增长 国际保理业务品种逐渐丰富：从原来的出口保理一种发展到进口保理、出口商业发票贴现等 MB CN Factors 国际保理在我国的发展概况（EF累计） 国际保理在我国的发展概况（对比09） 国际保理在我国的发展概况 原因 市场需求：国际贸易中，买方市场占主导地位，赊销盛行，客户需要针对赊销的金融解决方案 银行自身业务发展的需要：业务创新、扩大中间收入来源、解决中小企业融资问题 国家政策法规的支持：《合同法》、外汇局《关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》 （汇发〔2003〕79号） 、财政部《关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》 （财会[2003]14号）、《物权法》与应收帐款质押登记系统 国际保理在我国的发展概况 巨大发展空间 随着中国改革开放的不断深化，中国经济将保持强劲走势，对外贸易将持续高速发展，中小企业也将在国民经济中扮演更重要的角色 内容 一、国际保理业务基本概念 二、国际保理业务产品营销 三、国际保理业务风险管理 四、国际保理商联合会（FCI）、中国银行业协会保理专业委员会(FAC)简介 国际保理业务产品营销 1、国际保理对客户的益处 2、国际保理与信用保险的比较 国际保理对客户的益处 国际保理对客户的益处 国际保理对客户的益处 国际保理对客户的益处 国际保理对客户的益处 国际保理对客户的益处 国际保理对客户的益处 国际保理对客户的益处 额外的好处 美化财务报表：出口商将应收帐款卖断给银行，降低资产负债率 规避汇率风险：出口商将远期外汇收入变为即期，提前结汇 提前核销退税 ：出口商可在无追索权保理融资的同时出具核销联，帮助客户提前办理退税手续 相关案例 出口保理业务对出口商的保障不仅仅在于进口商破产或无理拒付后的赔偿，更在于利用国外进口保理商对当地进口商的了解来降低甚至避免潜在的风险。 2008年11月美国第二大电子产品零售商C宣布申请破产保护时，许多大型电子企业公司都成为其债主，等待破产清算，而曾与C有密切合作关系的我国两家出口企业则通过保理业务的叙做，在保理商的协助下，及时得到了风险预警，从而在危机来临之前全身而退，没有受到损失，出口保理业务对出口企业的保障作用得到了充分的体现 相关案例 2007年初，出口企业M公司和D公司针对其对C的应收账款向中国银行申请办理出口保理业务，中国银行分别向美国