票据报销及内部借款清收制度(5页).docVIP

票据报销及内部借款清收制度 第四条 严格执行《中华人民共和国发票管理办法》，所有经营活动凭票报销支付，不允许借票，更不允许索取假发票，对确实不能取得合法票据的要到税务部门代开发票，否则财务部一律拒付。 第五条 对各种发票的填写规定： 除特殊行业的特种票据外，住宿费、餐费、购货发票、运费等票据均要求同时具备以下三个条件：一是票据正规、合法、有效；二是票据项目填写齐全、内容真实、准确、完整，大小写必须一致；三是票据有出票人盖章。如：客户名称也即单位全称要求一个字不能少、不能多、不能错，其他发票的开票时间、开票人、收款人、业务项目、内容也要填写准确、完整。 第六条 对出差单和旅费报销单填写、粘贴的要求 1、公司出差人员的差旅费项目如：交通费、住宿费、生活补助费、市内交通补助费、乘车超时补等，有包干标准的，按包干定额标准及天数计算填写；没有包干标准的，按票据金额如实填写。 2、出差单的填写要求：对于实际出差天数和预计出差天数一致的出差单，由出差人在报财务联的出差单上直接单联填上实际出差天数；对于事先已填写预计出差天数，事后实际出差天数与预计出差天数不符的出差单，有关人员在报账前应重新双联填写出差单同时由单位负责人签字确认。 3、票据的粘贴要整齐地粘贴在粘贴单上，粘贴时要分离开，不能压住数字及票据项目。 4、凡是需要到财务部报销单据的，一律先由公司财务部出纳审核并粘贴后，再按公司相关规定进