08产业投资的社会评价解析.ppt

第一节 社会评价的基本理论及方法 一、产业投资社会评价的必要性 产业投资的成本和效益不能完全内部化，单纯的市场机制不可能求得最大的社会福利。因此有必要发挥政府的积极主动作用，以弥补市场机制的失效。 政府在进行投资决策时不能像企业那样局限于企业内部成本和效益的评价，而应对项目进行社会评价。 二、产业投资社会评价的含义 产业投资的社会评价是指分析评价项目对社会发展目标所作贡献与影响的一种评价方法，以确定项目的社会可行性，并研究采取何种措施，以促使社会发展目标的实现。 三、社会评价理论方法的发展 1844年法国工程师杜皮特首先提出了相对的或最后效用的思想； 英国经济学家马歇尔在此基础上提出了 “消费者剩余”学说； 1895年帕累托提出了帕累托最优准则； 1939年，卡尔多和希克斯提出了卡尔多—希克斯标准（潜在帕累托最优标准）； 1936年美国政府开创了运用成本—收益法评价项目； 1968和1974年OECD先后出版了《发展中国家工业项目分析手册》和《发展中国家的项目评价与规划》，即“李——米法”； 1972年UNIDO提出准则法； 1975年世界银行出版了《项目的经济分析》，1978年又出版了《项目评估实用指南》。 （一）“李—米法”的特点 主张以国际价格作为估价基础； 将项目对生产的社会效应和对社会的分配效应并重； 分析的重点包括内部效应和外部效应、不可比较效应和不可捉摸效应、直接效应和间接效应。 （二）“李—米法”与成本效益分析法的比较 传统的成本效益分析法以国内价格为估价基础，而李—米法和准则法则主张以国际价格作为估价基础，对项目的外贸物品和可以分解为外贸物品的部分均采用国际价格，对分解后的非外贸物品才以国内价格为基础进行调整。 传统分析法的重点放在项目对社会生产的效应方面，而不注重项目对社会分配的效应。李—米法不仅重视项目对生产的社会效应，而且重视项目对分配的社会效应，并按加权的办法将两者统一起来进行权衡。 传统方法的重点是经济分析，主要评估项目可以用货币度量的成本效益。李—米法对项目产生的影响考虑的范围更为广泛，包括内部效应和外部效应、不可比较效应和不可捉摸效应、直接效应和间接效应。 第二节 成本与效益项目的调整 成本和效益项目调整的目的 是要排除转移支付对项目成本和效益的影响，并将项目的外部成本和效益内部化，从而准确反映项目的社会成本及其对社会的贡献。 一、转移支付 转移支付指社会经济系统内部政府与企业、企业与企业之间成本与收益的转移。 转移支付调整的种类： （一）税收。税收在项目的社会评价中不应计入成本。 （二）补贴。补贴是与税收流向相反的转移性支付，在社会评价中，应将补贴计入成本，以抵消由补贴而发生的效益。 （三）利息。国内利息为转移性支付，并不增加和减少社会资源，因此不应列为项目的社会成本；国际贷款利息的支付造成国内资源向国外转移，应计入项目的社会成本。 二、内部效应与外部效应 内部效应是直接或间接由研究对象所得到的效应。私人投资的内部效应就是该投资者所得到的效益或付出的代价；项目的内部效应就是项目本身所得到的效益或付出的代价。 外部效应是由项目的实施所产生，但却并非由项目本身得到的收益及没有由项目予以补偿的成本。项目的外部效益为局外人获得但局外人却没有为此进行过任何支付；项目的外部成本由局外人承担但局外人并没有由此得到过任何补偿。 三、直接效应和间接效应 直接效应指与项目直接相关的成本投入和实际产出价值的净增加。实际产出价值的增加包括产出量的增加和产出价值的提高。 间接效应是一种外部效应。其中外部效益包括两个方面：项目引致的收益和项目产生的收益。前者代表使用项目产出的经济单位的收益；后者代表提供项目投入的经济单位的收益。项目的所有前向与后向联系构成了整个经济的乘数效应。因此，可以用乘数来估计间接效应的大小。 四、不可比较效应和不可捉摸效应 不可比较效应是无法用公共尺度但可以用其自身尺度衡量的效应； 不可捉摸效应则指既不用公共尺度也不用其自身尺度衡量的效应。 在项目的社会评价中，通常用如下几种方法来处理这两种效应： 1、将成本效益分析转化为成本效果分析； 2、有无比较法； 3、参照替代项目进行分析； 4、根据因政府投资而增加的外部生产力和提高的内部效率的价值，来衡量项目的经济效益； 5、定性描述。 第三节 成本与效益的度量 影子价格(Shadow Price)是项目所创造和所使用的产品的社会价值，它衡量边际单位的产品对社会的贡献。 一、线性规划法 线性规划法可以归纳为：求一组非负变量，使其满足约束条件，且使某个目标函数取得极值(极大或极小)。其中约束条件和目标函数均是线性的。例如，我们以各部门向社会提供的最终产品作为目标函数，然后选择若干重要资源为约束条件，则可以得到如下表达式：