财务流程制度(费用报销收货)教案.ppt

* 费用报销流程 费用：酒店在日常经营过程中发生的相关费用 主要包括：工资薪酬 办公费 通讯费 招待费 差旅费 广告费 水电能源 招聘费………… 注意：如果一项支出涉及到采购事项，原则上由采购部进行购买，走采购流程，不涉及费用报销程序 什么样的费用需要填写费用报销单 * 复核 审批 明确报销事项 审核 报销付款 费用报销单 请示报告 总经理审批 主管负责人审核 财务复核人：财务会计/财务经理 各部门经办人/部门负责人签字 财务核算：会计人员/会计经理 * 经办人填写费用报销单 附相关凭据：发票、报告等 部门负责人签字确认 步骤一：明确报销事项 * 如何填写费用报销单？ * 需要附什么单据？ 1.对方开出的正式有效发票 手机话费：报销前参考《关于酒店通讯费报销标准及 程序的办法》，实报实销附消费单据的若无正式发票 可用网上话费月度清单代替 2.涉及到审批后才能发生的费用需附经总经理审批同意 的请示报告复印件 3.涉及到签订合同的需附合同复印件 * 手机历史账单 重要因素： 1.姓名 2.手机号 3.计费周期 4.话费金额 * 复核事项： 报销单填写是否符合规范；提供的发票、单据是否真实 有效；金额是否相符 报销的标准是否在规定的范围之内 复核人： 财务会计/财务经理 步骤二：财务部复核 * 总经理 审批 主管负责人 审核 主管负责人/总经理审批 * 出纳根据审批完后的费用报销单办理转账支付/现金支付、 领款人签字确认 出纳签字确认后，登记日记账，费用报销单上加盖现金/ 支票付讫章，并将报销单移交给会计人员核算 费用报销流程结束 步骤五：报销付款 * 收货流程 * 提前取得采购清单 收货 确定物资到货时间 准备仓库及实物样板 收货记录的完成 财务部、采购员、成本组及各部门相关技术负责人 收货员/成本组 收货员/成本组 采购员/采购主管 采购人员/财务部/项目技术负责人及成本组签字确认 收货流程 客房布草采购清单 序号 品名 图片 品牌 技术参数 定版供应商 项目负责人 是否有实物版 版样存放地 版样编号 备注 床尺寸 产品尺寸 材质 1 床单 　 定制 120*200 220*300cm 白色，100%精梳棉，80s*80s，400T,单纬缎纹漂白布 雅棉 是 A2－115 7/1 本表中提供的尺寸规格与招标书的规格一致，此规格是在初选样版规格基础上修改后的规格，即与样版的规格有一定的差别。 180*200 280*300cm 200*200 300*300cm 2 被套 　 定制 120*200 215*250cm 白色，100%精梳棉，80s*80s，400T,单纬缎纹漂白布 雅棉 是 A2－115 7/2 180*200 275*250cm 200*200 295*250cm 3 枕套 定制 　 57*85cm 白色，100%精梳棉，80s*80s，400T,单纬缎纹漂白布，枕套3:7处绣净色,2:8处绣米黄色虚线（尺寸长5mm，宽2mm，虚线间断4mm） 雅棉 是 A2－115 7/3 步骤一： 确定采购物资的到货时间 由采购人员与供应商确定到货时间 依据文件：《采购清单》 《采购申请单》 对应合同 步骤二： 提前取得采购清单 收货员/成本组提前取得采购清单 确定采购规格、数量和标准 步骤三： 准备仓库及实物样板 收货员/成本组准备，无实物版物品打印物品图片清单 依据文件：《采购清单》 步骤四： 收货过程 部门技术负责人负责质量核对以及是否与实物版相一致 成本组负责货品数量及仓库的存放安排，协助使用部门对物资收货质量进行把关 在收货过程中若有异议，由采购员负责与供应商协调 验收质量100%合格后，才能确认收货 数量较大的物品，验货抽样不低于总数量的30% 电器类物品的收货：应有工程部同事使用合格后，方可收货 不合格物品的处理： 1.货品100%不合格， 不予收货 2.不合格物品不超过10%，要求供应商换货，并要求在规定时间内到货 数量差异的处理： 如发现物品数量与采购清单数量不符，补货要求在规定时间内完成 采购人员/财务部/项目技术负责人及成本组共同确认质量合格完在物资接收登记表上签字确认 成本组完成收货记录，录入物资管