上市公司大股东的掏空行为与小股东派生诉讼等救济研究 毕业设计会计论文.doc

本科生毕业论文 上市公司大股东的掏空行为与小股东派生诉讼等救济研究 Listed companies the large shareholder tunneling and on the relief of small shareholder derivative suit 学生姓名 所在专业 会计学 所在班级 会计一班 申请学位 管理学学士 指导教师 职称 副指导教师 职称 答辩时间 2012年 06 月 02 日  目 录 摘 要 I ABSTRACT II 1 前言 - 1 - 2 我国上市公司控制股东掏空行为综述和发生的背景 - 1 - 2.1什么是“掏空”和“控制性股东” - 1 - 2.2我国上市公司控制股东掏空行为发生的历史背景 - 2 - 2.3上市公司控制股东掏空行为的国内外理论研究 - 3 - 3 我国上市公司控制股东掏空行为的主要手段和方式 - 4 - 3.1长期占用上市公司资金 - 4 - 3.2通过非公平的关联交易 - 6 - 3.3利用上市公司进行贷款担保 - 8 - 3.4通过资产重组稀释小股东的股权 - 9 - 3.5支付高额现金红利 - 9 - 4 完善我国投资者利益法律保护体系，限制控制股东的掏空行为 - 9 - 4.1派生诉讼对中小股东的法律救济 - 10 - 4.2投资者利益法律保护方面的其他要求 - 12 - 5 结论 - 13 - 鸣谢 - 15 - 参考文献 - 16 -  摘 要 控制股东为获取控制权私利的掏空行为，不仅会损害其他中小股东的利益，减少公司价值，而且长期来看，还会阻碍资本市场的发展，甚至会影响整个经济的发展。因此，我们必须采取各种措施严格地限制控制股东的掏空行为。这是本文研究的目的。文章结合“三九案”和“黄光裕案”等，总结出掏空行为的几种方式，包括：长期占用上市公司资金、通过非公平的关联交易、利用上市公司进行贷款担保、通过资产重组稀释小股东的股权、支付高额现金红利。 在救济方式上，本文主要结合派生诉讼这一法律规定去论述，在此基础上结合国内对派生诉讼的最新的研究成果，总结其优化和缺陷，提出加强中小股东利益法律保护是限制控制股东掏空行为的切实可行的有效措施，并提出了强化信息披露、实行累积投票制等相关建议。并且建议各项措施落实必须有法可依，执法必严，违法必究。 在当今公司化的世界里，如果忽视对股东权的保护，就没有公司所创造的现代文明。因此，必须加强各方位立法与执法，从更多细节中保障小股东利益。 关键词：掏空行为；非公平关联交易；派生诉讼；  ABSTRACT Controlling shareholders tunneling behavior in recent years become a major concern of corporate governance research. The listed companies in China, the controlling shareholders tunneling encroachment by other shareholders interests phenomenon is widespread presence. In this paper, analysis of Chinas listed companies controlling shareholders tunneling behavior the system background and the present situation, summarizes the controlling shareholders tunneling the main ways and means, on the basis of related cases, summed up the controlling shareholders tunneling behavior of harm and mainly in the financial impact. In relief ways, this paper derived litigation of this law to discuss, on the basis of the combination of derivative suit domestic latest research results, summarize its optimization and defect, put forward to strengthen the legal protection of the interests of small