人民医院财务支出制度.docVIP

财务支出制度 为健全和完善医院财务费用支出管理，规范和加强财务支付行为，合理调度资金，提高资金使用效益和办事效率，根据国家有关财务规定，制定本办法。 （一）原则 1. 医院的各项支出要严格按照权责发生制和配比原则，确认和核算。 2. 各项支出要符合医院财务计划、预算或合同规定；内容和数据要真实、准确；并体现经济效益性原则。 3. 建立医院的重大支出领导集体决策制度。 （二）支出计划 1. 为了提高资金使用效率，每个业务科室和职能管理部门需在当月的25日提交下月的费用支出计划，同时发生支出前，应当提前向主管领导提交申请报告并得到批准，注明支出的项目、用途、金额、支付方式等内容，然后按批准的开支范围开支，报销时凭有效原始凭据、有效经济合同和其他相关资料，逐级审批报销。 2. 原则上未报计划的费用不予支付。 3. 特殊情况下，临时追加的费用需按审批流程报批。 （三）借支管理规定 1. 除周转金外，其他借款不得跨月借支。 2. 超过5000元的各项借款金额应提前一天通知财务部备款。 3. 借款销账规定 （1）借款销帐时应以借款单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，需按权限经相关领导审批后报销，否则财务人员有权拒绝销帐。 （2）业务结束5个工作日内按规定程序报账冲销借款，否则财务部有权在最近一次发放工资时予以抵扣。 （四）报销项目及说明 1. 办公费用 办公费用包括办公用品、办公设施、设备、名片印制、电脑耗材、饮用水等与日常办公相关的费用。此类项目由部门申请，领导审批，采购部统一采购支付。 2. 交通费用 （1）医院车辆产生费用：医院因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维修保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。 （2）医院所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不用现金加油。 （3）因公产生的过路费、停车费，报销时应在发票背面注明时间、地点，事件等。 （4）其它岗位人员因公产生的公共交通费用，报销时应注明时间、地点、路线、事由，统一贴票报销。 （5）原则上市内交通一律使用公共交通。因业务需要，私人车辆的费用由个人提出申请，按照审批流程，综合考虑实际情况后，给予一定补贴。 3. 租房费用 （1）租房费用范围：医院为员工租住的住房所产生的房租、水电、中介费等。 （2）租房须与房东签订正式的有效合同，并注明租赁时段、租赁地址、租金数额、付款方式、各项日常费用的承担方、违约责任等要素。 （3）员工因个人原因不在医院所租宿舍中住宿，医院不提供补贴。 （4） 4. 会务费用 （1）会务费范围：医院在办公区域以外租用场地召开会议所产生的相关费用。 （2）会议召开前，须制定相应的预算费用标准。 （3）会务费报销时，须提供会议纪要。 （4）会务费的报销由院办统一归口管理。 5. 培训费用 （1）根据医院的统筹安排，培训工作由医院人力资源部、医教部或护理部归口管理。 （2）各部门根据本部门工作和发展的需要提出需求，报送人力资源部、医教部或护理部，管理部门根据实际需要汇总后编制培训计划和预算，按审批流程报批后执行。 （3）临时短期的培训由各部门提出申请，按审批流程报批后执行。 （4）培训完成并取得相关的培训合格证书后，按审批报销流程报销。 6. 资料费用 （1）资料费范围：与医院业务相关的图书资料费用。 （2）尽量节约成本，注意资源共享。 （3）资料费用由院办归口管理，各部门在报销资料费用前必须到院办资料管理人员处登记并办理借阅手续(资料管理人员在资料发票背面签字)。 7. 劳务费用 （1）劳务费范围：完成某项短时或不定时任务所聘请的外部劳务人员费用主要分为劳务用工支出和专家咨询费两类。 （2）支付劳务费用时，须注明时间、劳务内容、收款人及联系电话。 （3）支付劳务费用时，须按国家规定代扣相关税费。 （4）各用人部门根据需要，按照相关规定据实报销。 8. 邮电通讯费用 （1）邮寄费用据实报销，由采购部统一确认供应商，按合同确认周期支付。 （2）网络费用、固定电话费用由信息部据实报销。 （3）通讯费 ①医院职能部门主任（含副主任）及以上员工，根据工作性质给予定额通讯费用的补贴。 ②副主任以下员工，如因工作需要外联较多，可由个人提出书面申请，按审批流程报批，给予定额通讯费补贴。 ③每月凭通信费发票在额度内据实报销。 9. 维修费用 电脑、打印机及其他信息化设备由信息部负责维修，医疗专用设备由采购部设备科负责维修，其他设备的维修和保养由后勤部负责管理。因技术问题确需委外维修时，由各归口负责部门按支付流程审批支付。 10. 差旅费 按医院专项差旅费支出管理制度执行。 11. 业务招待费 按医院专项的业务招待费支出管理制度执行。 12. 医疗差错、事故和医疗纠纷补偿 此类费用归口医教部管理，按照医教