人民医院差旅费支出制度.docVIP

差旅费支出制度 为合理控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。 （一）办理程序 1. 出差人员必须事先填写《出差申请单》，注明出差地点、事由、天数、资金预算，经部门负责人审核、按资金审批权限逐级报批后方可出差。 2. 出差人员如需借款需根据批准的用款额度同时填写《借支单》，经部门负责人审核、按资金审批权限逐级报批后方可借款。 3. 出差人员回医院后，填写《费用报销单》，并附《出差申请单》和相应原始单据（按要求粘贴好），交财务稽核和部门负责人审核，按资金审批权限逐级报批。 4. 财务负责人对照《出差申请单》以及规定的相关费用标准对费用执行情况进行审核，副院长审批权限内的支出，财务负责人核准后直接支付，院长审批权限的支出，财务负责人核准后交院长审批后支付。 5. 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具，导致产生超预算费用的，按资金审批权限逐级报批后方可报销。 6. 出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由院长特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 （二）费用标准 差旅费补贴标准见表一。 表一 差旅费补贴标准 最高可乘交用工具 住宿标准（元/天） 伙食补助 （元/天） 市内交 通补贴 （元/天） 一线城市 二线城市 院长 副院长 飞机经济舱 380 300 实报实销 部长 火车硬卧 高铁二等座 280 200 40 60 职员 火车硬卧 高铁二等座 230 150 40 40 注：一线城市是指省会、直辖市（北京、上海、广州、深圳）； 二线城市是指除一线城市以外的其他城市。 （三）报销办法 1. 住宿费报销 （1）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销费用。 （2）出差人员由接待单位接待的，一律不予报销住宿费；住在亲友家的，按可享受标准的50%比例凭票报销。 （3）住宿费标准按每天每房间计算，同性二人同时出差者按1个房间的随行高级人员标准报支。副院长及以上人员出差按单独住宿标准报支。 （4)住宿费用仅包括宾馆住宿费和税费，报销金额以折扣后的当次正式发票净额为准。 2. 伙食补助费报销 （1）中午12时前离开益阳市者按全天补助；中午12时后离开益阳市按半天补助；中午12时前抵达益阳市者按半天补助；中午12时后返抵益阳市者按全天补助。 （2）当日当次已报销招待费者不得再次报销当次的伙食补助费。 3. 交通费报销 （1）旅途中符合乘坐卧铺（从晚8时至次日晨7时，车上过夜6小时以上或连续乘车超过12小时）而未乘座卧铺者，按列车票价50%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需出具书面报告，按资金审批权限逐级报批后凭据报销；超标乘坐交通工具者按资金审批权限逐级报批后凭据报销。 （2）市内交通费实行限额凭据报销的办法，超支自负。 （3）出差人员原则上不报支出租车费用。下列情况请示部门负责人同意后，可凭据报销出租车交通费。①出差目的地偏远，无公共交通工具。②携有巨款或重要文件者。③收/发货物笨重，搬运困难或时间紧迫时。④陪同重要客人外出者。⑤执行特殊业务或夜间办事不方便者。 （4）出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，因绕线支付的费用由个人自理，期间按事假考勤。特殊情况下，按资金审批权限逐级报批后，凭据报销。 4. 业务招待费报销 （1）本办法中的“业务招待费”为出差中发生的招待费，招待标准参照“业务招待费管理办法”执行（本地招待费按“业务招待费管理办法”管理办法执行）。 （2）出差前预计发生的招待费必须事先在《费用申请单》上说明时间、事件、参与人员和理由，按资金审批权限逐级审核批准后，凭据报销；外地临时招待客人，需口头报请部门负责人批准后，可凭据报销，否则按伙食补助标准给予报销。 （3）业务招待费原则上凭票据报销。不能取得发票的开支应详细注明时间、事件、参与人员、金额及支出理由，按资金审批权限逐级审核批准后，凭据报销。 （4）外出会议费用中包括食宿时, 只报销市内交通费,不报销食宿费。会议费中不含食宿时，按前述标准予以补助。 （5）外出学习、驻院人员，所报费用中包括食宿时不报销食宿费和市内交通费。学习费中不含食宿时，伙食费按前述标准减半补助，期间不报销市内交通费，但途中报销交通费和伙食补助费。