国内保理案例介绍.doc

(1)国内保理案例　　在己有的国内保理案例中，以发生卖方信用风险比例最多。信用风险表现特征中，有卖方经营困难，挪用保理回款，即间接还款;有卖方欺诈，即提交空头发票的。下面是某股份制商业银行2005年发生的一笔国内保理逾期案例。保理类型为公开型有追索权保理，保理风险类型为卖方信用风险。2004年4月21日某股份制银行授予A公司人民币1000万元综合授信，期限12个月，业务品种为公开型有追索权保理，由B公司担保，并提供丽水某地60.39亩土地使用权抵押。　　5月18日，A公司交单，提出保理融资申请。该银行核对各项单据无误后，发放了保理融资款9926725元人民币，到期日2004年10月26日。后追加该公司法人代表的个人担保，另外两家与A公司关系密切的C，D公司担保。　　7月5日，获悉该公司法人代表因挪用公款被浙江省云和县公安局刑事拘留。在向公司要求提前还款的同时，核实应收帐款，发现该笔应收帐款根本不存在。付款人福建烟草公司否认了该笔应收帐款的存在。2004年11月26日该笔保理融资转逾期贷款，最终造成380万元的坏帐。　　造成该笔授信业务出现风险的原因主要是企业提供虚假资料，以不真实的贸易背景办理保理业务。该笔案例中，涉及卖方的欺诈，即卖方的信用风险，同时也有操作中未能识别假发票，即操作代写职称论文风险。在放款过程中，对具体业务贸易背景、实际情况的真实性未仔细核对。合同规定，安装完成并能正常使用之日起10日内支付合同金额的5%。该笔预付款收据出具日为2004年4月28日，而工程验收单签发日期为2004年4月29日:该收据注明限于2002年12月31日前填开使用方有效。发票品名为内部电话系统设备，应开具增值税发票，而提供的是建筑安装发票。　　从该笔案例可以看出，即使是有追索权保理，在卖方经营不善面临破产的情况下，保理商依旧面临无法全部收回贷款本息的风险。回顾该笔保理逾期产生的始末，风险主要发生在两个阶段:一是贷前调查阶段，客户经理对该客户的信用调查不力。A公司是该股份制银行的新客户，在该银行无任何信用记录。此时如果通过对买方福建烟草公司的征询来印证A公司与买方所建立的业务关系，就可以在源头上识别A公司以虚假的应收帐款来套用银行资金。卖方是第一还款来源，对卖方的信用考察非常重要，在本案中，即使有B，C，D三家公司担保，再追加法人代表个人担保，还是无法挽回保理融资本息损失。尤其是当法人代表本人被拘捕，担保单位为A公司的关联公司时，第二还款来源根本不可能实现。从本案可以看出，保理授信审批要求与流动资金贷款一样要求提供担保或抵押的做法，对于保理风险的防范，是没有太大实际作用的。二是交单融资阶段。客户经理在进行额度使用审批时，未对A公司提交的《应收帐款转让通知书》、税务发票仔细审核，未发现《应收帐款转让通知书》上买方确认盖章处只有签名，无买方福建烟草公司的公章，税务发票已过期。在随后的帐户经理审核单据时，依旧未能发现该笔应收帐款为空头发票。因此，加强对卖方信用的考察，选择适合做保理的客户是防范保理信用风险的重要措施;在保理操作流程中，加强每个环节的审核，落实每个人员的职责，是防范保理操作风险的有力措施。国内保理池融资　　应收账款占压资金使您不堪重负?　　您的应收账款分散、发生频繁、期限不一、管理困难？　　深发展国内保理池融资可以帮您解决难题：您只需将一个或多个国内不同买方、不同期限和金额的应收账款全部转让给我行，我行根据累积的应收账款“池”余额给予一定比例的融资，为客户提供可跨越单笔账款期限、形式灵活多样的融资支持。 产品特点：　　蓄水成“池”：“池”由一个或多个买方的多笔不同金额、不同期限的应收账款积聚而成，用以企业融资 　　一次通知：我行向买方一次性地发出转让通知，通知方式灵活　　循环融资：只有应收账款持续保持在一定余额之上，企业就可在我行核定的授信额度内获得较长期限的融资，且融资金额、期限可超过单笔应收账款金额、期限，融资方式灵活多样，包括贷款、开立银行承兑汇票、信用证、保函、商票保贴等，以满足企业的不同需求　　专业管理：我行为企业提供专业的账务管理、对账服务。 应用案例：　　XX医药有限公司通过使用深发展“国内保理池融资”，盘活流动资金，销售增长率提高100%。　　XX医药有限公司2006年销售收入3亿元，应收账款余额保持6000万元左右，其中4000万元应收账款的债务人为当地各大医院，付款期多为半年左右，大量占压了流动资金。解决方案：　　深发展提出的解决方案：国内保理池融资。　　深发展针对XX医药应收账款质量良好且余额稳定的特点，采用“国内保理池融资”的方式，对企业与各大医院的应收账款余额提供最高达3200万元的融资，当应收账款新增发生额与回笼资金形成动态平衡、在保证应收账款余额不低于设定金额时，回笼资金可划回