交通银行资产负债管理的分析.pdfVIP

产负债管理经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理三个阶段， 而每个阶段都是“三性”原则在当时具体经济、金融条件下的体现。 二、交行目前所实行的资产负债比例管理，从形式和内容的关系看， 说明了比例管理这种形式正是由“三性”协调统一的内容所决定的。 资产负债管理的形式并非越高级越好，而要视当时内外环境条件而定， 最好的形式是最能满足“三性”要求的形式，鉴于我国具体的经济、 金融环境以及交行自身情况，目前所采用的最好形式只能是实行比例 管理，这样一方面符合自身发展的需要，另一方面也便于中央银行对 其进行监督与管理。三、交行资产负债管理的运作。论文从具体和一 般自蛱系，论述了交行进行资产负债管理的运作有其自身特色，其具 体的运作体系最能发挥其自身优势，它不可能也不应该和其它银行有 着相同的运作体系，然而，各银行的运作体系均是“三性”要求的具 体表现。四、最后，分析了资产负债管理中所出现的问题和提出的对 策正是“三性”要求的必然结果。无论是分析问题或者提出解决问题 的方案，都是为了更好地满足“三性”的要求，围绕着“三性”这个 出发点而进行的，不是远离“三性”而另辟捷径。资产负债管理所倡 导的～钟经营思想及思维方式使商业银行的经营管理获得了～种全新 意义上的更为开阔的空间，“三性”之间的关系是商业银行经营哲学 的集中表现，也是商业银行全部经营管理活动所必须坚持的最高经营 原则，可以说商业银行经营管理的出发点就是商业银行的“三性”协 调统一，全文从头到尾无不是这种思想的体现。 资产负债管理的科学方法已为众多的银行所采纳，并日益显示出 其既能规范经营行为，又能促进业务发展的双重作用。对于前者，通 过以上分析可以看到，商业银行的～切经营活动都必须以“三性”为 出发点，必须制止一切违背“三性”原则的活动发生：对于后者，显 而易见，商业银行由于经营领域的扩大及表外业务的拓展，尤其是在 巴塞尔协定公布之后，为迎合金融市场多层次的投资需求，各种防范 金融风险、降低筹资成本的金融创新层出不穷，通过采用新的金融工 具，银行可加强对资产负债的有效管理，降低资产的风险系数。商业 银行从依赖资产结构的重新组合来解决流动性到主动面向市场争夺资 金以扩大业务规模，现在又寻求资产与负债的对应来处理风险与收益 的替换关系，这既是思想方法的演变，更是管理方式的进步。为了使 银行的运行建立在科学管理的基础上，交行健全了资产负债运行机制。 大体上包括：以资金运用“比例管理”为核心的自控体系：以提高资 产质量为中心的风险防范体系；以“钱帐分管、双线核算、双人操作、 相互制约”为基本内容的清算、保管体系：以资金、成本、利润三大 指标为基础的财务分析体系：以调控部门为主的运营体系：以内部授 权、外部授信的分支机构业务管理的监控体系。资产负债管理是一项 系统工程，必须以银行内部的各项专业管理为基础。指标体系、监控 体系、预警体系、考核体系、组织体系要相互贯通，“串联’一体， 银行内各部门要根据资产负债管理的总体运作框架，各司其职，分头 把关，通力合作，通过目标分解及资金成本价格转移等方式，将各部 门有机地结合在一起，形成共同参与资产负债管理的氛围。 然而，由于外部环境和交行自身的原因，交行不可能实行真正意 义上的资产负债管理。本文试图以理论为指导，以实践为基础，对交 行的资产负债管理进行探索。 本文共分四大部分，内容提要如下： 第一部分，重新组建交通银行的客观必然性。本部分主要论述交 通银行的重建顺应了我国对外开放的不断扩大和经济、金融体制改革 的不断深入的要求，是我国银行业走向商业化、国际化、现代化的必 然结果。 第二部分，交通银行资产负债管理的理论依据。本部分首先阐述 了资产负债管理的基本概念、所遵循的四大基本原则和关系(规模对 称原理，结构对称原理，速度对称原理，目标互补原理)，以及由商 业银行经营的目标所决定的资产负债管理方法。通过从理论到实践的 分析，进而得出交通银行至今为止只能实行资产负债管理的初级形式 一一资产负债比例管理。 第三部分，交通银行资产负债管理的运作。本部分为本论文的重 点，通过点与面、实证分析与案例分析相结合的方式，展示了交通银 行具体如何实行资产负债管理。 (一)分析了交通银行实行资产负债 管理的条件，从交通银行自身来说，基本上具备了条件，但从外部环 境来看，却不利于资产负债管理的实施。 (二)以交通银行某分行为 例，说明交通银行实现资产负债管理所取得的绩效。 (三)全面分析 了交通银行的资产负债管理的运行体系，即在“三性”协调统一的原 则下，形成完善的运作框架，有效的指标体系。(四)对交通银行某 分行资产负债管理效果进行了实证分析与评价。 第四部分：交通银行资产负债管理存在的问题及对策。本部分既 从主观上，也从客观上对存在的问题进行分析，以此说明交