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基于人员因素的商业银行操作风险管理 　　作者简介：李田莉（1988-），女，汉，山东人，硕士研究生，中国海洋大学，研究方向：会计理论与方法。 　　摘要：人员因素是致使商业银行发生操作风险的重要原因。国内外发生的一系列重大商业银行操作风险事件中有很大一部分是由人员因素造成的。本文以法国兴业银行事件为例尝试从操作风险的人为性入手，通过对人员因素进行分析进而提出完善法国兴业银行操作风险管理的建议。 　　关键词：商业银行；操作风险；人员因素 　　近年来，国内外银行因未能妥善管理操作风险而遭受重大损失的事件迭出不穷，诸如2008年震荡欧洲金融的法国兴业银行欺诈案等。随着这一系列由操作风险所导致的金融案件的相继暴露，操作风险作为一种古老的风险引起了人们的注意和重视，不论是学术界还是金融界再次兴起了研究操作风险的热潮。 　　一、商业银行操作风险理论概述 　　1.操作风险的定义及分类 　　操作风险在商业银行产生和发展过程中始终如影随形。尽管操作风险很早就被提出来了，但直到20世纪90年代才成为学术界讨论的热点。对于操作风险的界定，目前还没有统一的观念与认识。巴塞尔委员会于2004年给出了操作风险的定义，即由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。该定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。巴塞尔委员会给出的操作风险的定义是从银行监管者的角度来界定的，对银行经营上有警示作用，但并不能完全满足各个商业银行进行实际的操作风险管理活动，因而各国商业银行大多以此为基础，纷纷制定适合自身环境的定义。 　　《巴塞尔新资本协议》按风险成因划分将操作风险划分七类，包括内部欺诈，外部欺诈，就业政策和工作场所安全，客户、产品及业务活动，实物资产损坏，业务中断和系统失败，执行、交割及流程管理。在这七类操作风险类型中就有六类与银行内部人员相关，是由于有意或无意的人为操作失误所造成。 　　2.操作风险的特征 　　市场风险、信用风险以及操作风险是目前商业银行面临的最主要的风险。操作风险主要有以下特征：第一，显著的内生性。操作风险始终存在并内在于各个业务操作之中，只能防范却不能消除，表现为可控的内生性风险。而信用风险和市场风险则主要是由外部因素引发的，具有外生性特点。第二，广泛覆盖性。市场风险和信用风险仅涵盖于商业银行部分业务环节之内，而操作风险却分布广泛，几乎渗透于商业银行所有业务环节中，具有广泛覆盖性。第三，较强的人为性。信用风险和市场风险主要受经济环境等外部因素影响，而操作风险与人的关系密不可分，操作风险存在于所有的与人员操作相关的业务环节中，具有较强的人为性。第四，不对称性。信用风险和市场风险的风险与收益存在对应关系，风险越大则收益就越高。但不适用于操作风险，商业银行承担较高的操作风险往往带来难以预料的损失，是一种纯粹的风险。 　　3.引发商业银行操作风险的动机分析 　　基于委托代理理论，商业银行与其从业人员之间存在着委托代理问题。作为理性的经济人，银行从业人员追求的是自身利益的最大化， 银行追求的则是银行利润的最大化，而这种利益的冲突就是商业银行发生操作风险的根本所在。当面临极大的利益诱惑时，银行从业人员往往会违规操作，不惜一切代价采取各种手段谋求利益，诸如银行人员通过欺诈的方式骗取银行资金为自身牟利等。 　　但是，促使银行从业人员违规的动机并只是单纯的个人收益的最大化。马斯洛需求层次理论告诉我们，人类不但有维持生存的生理需求，还有追求荣耀、渴望被尊重等更高层次的需求。同样，银行从业人员也会谋求自我尊重和他人尊重以及个人理想等的自我实现。因而，银行从业人员有动机进行其认为可靠的能够带来巨额收益的投资，以此赢得同行人员的尊重和管理层认可、赏识。 　　二、基于人员因素对法国兴业银行亏损案的分析 　　1. 法国兴业银行事件及其人为性特征 　　一提到“操作风险”，时隔今日映入人们脑海的首先是巴林银行事件，它俨然成为了操作风险的代称。当我们对巴林银行倒闭案进行全程回顾时，我们很难忽视巴林银行肇事者尼克?里森及其银行高管在促使巴林银行最终破产倒闭的过程中充当的角色。巴林银行倒闭事件震惊了国际银行界， 操作风险的高危性和破坏性使得金融界、各国监管部门和理论界备受震惊，开始高度关注操作风险。 　　然而，历史的悲剧再次上演，2008年法国兴业银行发生高达49亿欧元的亏损案，使得法国兴业银行一度陷入危机。同巴林银行事件如出一辙， 交易员盖维耶尔未经授权违规交易股指期货，最终使得法国兴业银行遭受巨额损失，并且创下了史上单笔金额损失最高的纪录。法国兴业银行巨额亏损事件充分体现了操作风险对商业银行的影响。在此之前，法国兴业银行一直以其出色的风险控制而闻名于世， 然而盖维耶尔一个人的行为却给这个老牌的银行带来了巨大的灾难。