- 1、本文档共12页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
A06611固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表.doc
A06611固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表
固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表
所属时间: 年 月 日至 年 月 日
纳税人识别号:税人名称:行业:
项 目 房屋、建筑物 机器设备和其他固定资产 合计 原值 本期折旧(扣除)额 累计折旧(扣除)额 原值 本期折旧(扣除)额 累计折旧(扣除)额 原值 本期折旧(扣除)额 累计折旧(扣除)额 正常折旧额 加速折旧额 正常折旧额 加速折旧额 1 一、六大行业固定资产 2 (一)生物药品制造业 3 (二)专用设备制造业 4 (三)铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业 5 (四)计算机、通信和其他电子设备制造业 6 (五)仪器仪表制造业 7 (六)信息传输、软件和信息技术服务业 8 (七)其他行业 9 二、允许一次性扣除的固定资产 10 (一)单位价值不超过100万元的研发仪器、设备 11 其中:六大行业小型微利企业研发和生产经营共用的仪器、设备 12 (二)单位价值不超过5000元的固定资产 13 总 计 法人代表:(签章) 填表人:
表单说明
固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表
一、本表适用于符合财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知(财税[2014]75号)和本公告规定的企业,填报享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的统计情况,不作为纳税申报表格。企业月(季)度预缴企业所得税时,作为附报资料,随同纳税申报表一并报送。年度申报时,在企业所得税年度纳税申报表中统一填报,不单独填报本表。
企业享受国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知(国税发[2009]81号)规定的固定资产加速折旧优惠政策的,不填报本表。
二、为统计加速折旧(扣除)政策的优惠数据,固定资产填报按以下情况掌握:
(一)会计处理采取正常折旧方法,税法规定采取缩短年限方法的,按税法规定折旧完毕后,该项固定资产不再填写本表;
(二)会计处理采取正常折旧方法,税法规定采取年数总和法、双倍余额递减法方法的,从按税法规定折旧金额小于按会计处理折旧金额的月(季)度起,该项固定资产不再填写本表;
(三)会计处理、税法规定均采取加速折旧方法的,合计栏项下“正常折旧额”,按该类固定资产税法最低折旧年限和直线法估算“正常折旧额”后,与税法规定的“加速折旧额”比较,计算加速折旧金额。
税法规定采取缩短年限方法的,在折旧完毕后,该项固定资产不再填写本表。税法规定采取年数总和法、双倍余额递减法的,加速折旧额小于会计处理折旧额(或正常折旧额)的月份、季度起,该项固定资产不再填写本表。
三、有关项目填报说明
(一)表头项目
1.所属时间:填报本年度固定资产加速折旧或一次性扣除的起始时间至本月份、季度申报的截止时间。
2.所属行业:六大行业企业按照本表项目栏纵向对应的实际从事行业填写;六大行业以外的其他行业,不填写。
(二)行次填报
1.六大行业按照本公告规定确定的六大行业,分别填报本表第2行至第7行。
第8行“其他行业”:由单位价值超过100万元的研发仪器、设备采取缩短折旧年限或加速折旧方法的六大行业之外的其他企业填写。
2.允许一次性扣除的固定资产,按照单位价值不超过100万元的研发仪器、设备等和单位价值不超过5000元的情况,分别填写。小微企业研发与经营活动共用的仪器、设备一次扣除,同时填写本表第10行、第11行。
(三)列次填报
1.原值:填写固定资产实际购置价值。自行建造固定资产,按照会计入账价值确定。
2.本期折旧(扣除)额:预缴申报时填报当月(季)度税法口径的折旧(扣除)额。
3.累计折旧(扣除)额:预缴申报时填报本年度1月1日截止当月(季)度税法口径的折旧(扣除)额。
4.合计栏“本期折旧(扣除)额”中的“加速折旧额”-“正常折旧额”的差额,反映本月
您可能关注的文档
- 中信银行赫兹租车活动方案.doc
- 国立成功大学105学年度硕士班研究生甄试招生简讯.doc
- 填表机关学校全称填表人联络电话.doc
- 计算机网络及相关设备搬迁及调试项目需求说明.doc
- 文献情报人员如何利用药物信息进行服务交流会.docx
- 国立云林科技大学98年度画荷音乐飨宴.doc
- 台西村的故乡脸书.doc
- 组团观众邀请函.doc
- 稳健系列2016年第45期理财产品成立公告.doc
- 石嘴山银行志愿者卡.doc
- 人教版八年级历史与社会上册3.2 秦末农民起义与汉朝的建立 教学设计.docx
- 江西美术版小学二年级美术下册《画青花纹饰》教学设计.docx
- 小学科学教科版一年级上册:我们离不开植物科学阅读-教学设计.docx
- 6.11.平面图形的认识与测量 人教版六年级下册数学.docx
- 中图版七年级上册信息技术 4.1.1网络知识基础 教案.docx
- 【粤教版】四年级全一册《劳动与技术》第二单元 活动2《泥塑杯子》教案.docx
- 第二单元第3节 病毒知识及防护 教案2 四上信息科技川教版(2019).docx
- 北师大版数学三年级下册第一单元除法《猴子的烦恼(被除数中有0)》.docx
- 小学数学人教版三年级下稍复杂的排列问题教案.docx
- 教科版科学一上第二单元《比较与测量》6.做一个测量纸带.docx
文档评论(0)