《纳税申报与筹划》实资料.docVIP

会计学专业 纳税申报与筹划实训 实 习 资 料 中原工学院信息商务学院经济管理系 2011年12月 一、税务登记 郑州市工业有限公司纳税人识别号410000123456789；开业（设立）日期2006年3月1日注册地址郑州市金水区建设路999号法定代表人（负责人）程信身份证410000123456789；财务负责人范本身份证410000123456897；办税人单书身份证410000123456987；税务代理人名称河南123税务代理事物所主营棉、麻、毛丝和人造纤维混纺纱线及其织物、针织品、服装、印染（一）增值税小规模纳税人申报 郑州天宇服装有限公司为增值税小规模纳税人（税务识别号410102777004182），2010年2月的销售情况如下：（1）2月10日购进化纤布，增值税发增值发票上注明的价款为30000元，税款为5100元，货款已转账支付，材料已验收入库。（2）2月12日销售女式西服1000套，取得销售收入25000元，开具普通发票，款项已存入银行。（3）2月25日缴纳上月增值税款3600元，用银行存款支付。（4）2月27日销售儿童运动服装600套，取得销售收入15000元，由税务机关代开增值税专用发票，款项已存入银行。（5）2月28日销售男士休闲装500套，取得销售收入10000元，开具普通发票，款项尚未收到。 （二）增值税一般纳税人纳税申报 河南