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学习情境二 ERP技能实训 课前预习与准备 1.实训目的：了解应收、应付系统与其他系统的关系。 掌握应收、应付系统参数设置与初始化的方 法。 掌握应收、应付系统日常业务的处理。 掌握利用应收、应付系统常用分析方法，进行 基本的分析与处理。 掌握应收、应付系统期末业务的处理。 课前预习与准备 2.实训方式：上机操作。 3.操作准备：熟悉应收、应付管理系统的特点与功能 熟悉应收、应付系统与其他系统的关系 熟悉应收、应付系统常用分析方法 一、任务描述 1.任务：应收、应付管理系统的核算。 2.业务资料：以云南通达电子有限责任公司（虚拟）ERP项 目实施资料为载体，进行应收、应付管理系统 的核算。 二、业务分析 1.了解应收、应付系统与其他系统的关系。 2.掌握应收、应付系统参数设置与初始化的方法。 3.掌握应收、应付系统日常业务的处理。 4.掌握利用应收、应付系统常用分析方法，进行基本的分析与处理。 5.掌握应收、应付系统期末业务的处理。 三、操作流程与要点 1.操作流程 三、操作流程与要点 2.工作要点 应收、应付系统与其他系统地关系；日常单据处理，主要包括发票、收款单等单据；应收票据的处理；款项的结算；凭证处理；坏账处理；常用分析；期末处理等。 四、操作与指导 1.日常业务处理 单据处理： 四、操作与指导 1.日常业务处理 结算： 四、操作与指导 2.结算方式 到款结算： 预收冲应收： 应收冲应付： 应收款转销： 预收款转销： 预收款冲预付款： 收款冲付款： 四、操作与指导 1.日常业务处理---凭证管理 四、操作与指导 4.坏账处理 坏账损失： 四、操作与指导 4.坏账处理 坏账收回： 四、操作与指导 5.常用分析 账龄分析： 四、操作与指导 6.账表 四、操作与指导 7.期末业务 五、小 结 1.往来业务是指单位在业务处理过程中所发生的涉及应收、应付、预收、预付等会计事项的业务。往来核算与管理是对往来业务进行专门的反映与控制的一种辅助核算方法。 2. 往来业务可分为与外部单位的往来业务和与内部个人的往来业务，与外部单位的往来业务又可分为客户往来业务和供应商往来业务。 五、小 结 销账是指勾销已清账的往来业务的操作。 销账工作可以由系统自动完成，也可以由操作员逐项处理，或者采取自动与手工相结合的方式。一般会计软件均提供自动销账和手工销账两种基本销账方式。 自动销账是软件系统根据日常往来业务记录，对每一往来单位的往来账进行自动核对，并注销对应业务的一种销账方式 学习子情境四 财务系统业务 收款单 销售发票 应收款 其它应收单 核销 应付款 采购发票 其它应付单 退款单 预收单 预收冲应收 互冲 互冲 其它应收单 应收款转销 预收冲预付 付款单 预付单 应收冲应付 自动产生 收款冲付款 预收款转销 发生坏账 坏账损失 凭证处理 初始化销售发票、应收单 其它应收单 销售发票 坏账损失 发生坏账的销售发票 发生坏账的应收单 期初坏账 已审核的收款单 匹配 坏账收回 坏账收回 账龄计算日期是一个标杆，是指账龄计算日期的基准