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xx公司冰淇淋事业部会计管理制度 总则 根根据《会计法》、《会计计基础工作规范》，结合合公司内部管理的需要特特制定本制度。 公司应当全面规范范本单位的各项会计工作作，建立健全会计基础，，保证会计工作的有序进进行。 公司内部部会计管理体系 公司总经理全面负负责本公司的会计工作，，并确定会计机构及会计计机构负责人。 公司设立财务部，，财务部负责公司的财务务会计工作，财务部长在在总经理的领导下负责本本部门的日常工作及分支支机构财务领导工作。 公司按实体体经济单位（以登记注册册为标志）设立单独的会会计核算体系，每月公司司汇总分支机构和公司的的会计资料，编制合并会会计报表。 会计核算以财务部为中中心，相关部门分工协作作 。 设备管理部门负责水、电电、汽、冷的供应与分配配，在建工程，固定资产产的购建和使用管理，零零配件的采购，出入库的的登记和管理，做好辅助助生产方面的原始记录按按月提供给财务部，及时时索取采购发票核对后，，连同相关的原始单据转转到财务部，付款办理审审批手续，通过财务部向向供就商结算，配合财务务部每月盘点材料，固定定资产年终盘点一次。 生产部门做好生产耗费费，产品入库的原始记录录，按月提供给财务部，，配合财务部做好生产定定额和工资分配。 销售售部门负责产品的入出存存的登记和管理，按月编编制入、销、存报表，连连同相关的原始单据提供供给财务部，配合财务部部每月盘点库存产品，核核对应收货款。 其他部部门在办理财务收支业务务时，要向财务部提供合合规的原始凭证，执行财财务收支的审批程序。 第七条 财务部的职职责是对公司的经济业务务事项实施会计核算会计计监督。 1、 款项和有价证券的的收付； 2、 财物的的收发、增减和使用； 3、 债权债务的发生生和结算； 4、 资本本、基金的增减； 5、、 收入、支出、费用、、成本的计算。 6、 财务成果的计算和处理理： 7、 需要办理会会计手续进行会计核算的的其他事项。 1、 对原始凭证真实性性、合法性、准确性、完完整性的审核和监督； 2、 对会计帐薄和财财务报告的伪造、变造、、丢失或帐外帐等行为的的监督； 3、 对财产产物资帐实、帐款、帐帐帐相符的监督； 4、 对财务收支的监督； 5、 对分支机构的会计计监督。 会计人人员岗位责任制度 财务部设部长（（财务负责人）一名，成成本费用会计两名，材料料会计一名，往来会计两两名，出纳一名。 会计人员的岗位位职责（另附） 第十条 会计岗位实行轮换制，，财务负责人轮换执行总总公司制度，一般会计岗岗位每两年轮换一次。 会计工作岗岗位的考核办法：财务负负责人由公司考核部门按按责任状考核，其他会计计岗位职责由财务负责人人考核。 帐务处处理程序 公司按照《股份有限公公司会计制度》的规定设设置和使用总帐、明细科科目。根据总公司核算制制度，增设“上级拨入款款”、“拨付下级款”总总帐科目。“上级拨入款款”贷方登记总公司代付付、垫付的各种款项，借借方登记公司交到总公司司的货款及其他款项。““拨付下级款”借方登记记公司对公支机构代付、、垫付的各种款项，贷方方登记分支机构交回公司司的货款及其他款项。 公司因销销售商品、产品应向购货货单位收取的款项，通过过“预收帐款”科目核算算，收到款项贷记本科目目，销售实现或余款退回回借记本科目。月末编制制资产负债表时，将此科科目余额填列到“应收帐帐款”栏内。 公司因购买材料、、商品和接受劳务供应等等应付给供应单位的款项项通过“应付帐款”科目目核算。 不经常发生往来业务或或不需要设往来帐的业务务不通过此科目核算。 第十五条 外来原始凭凭证格式、填制要求施行行《会计基础工作规范》》规定，内部自制凭证的的格式、填制要求按总公公司的要求办理，如收据据、内部支票、内部结算算单、工资表等。总公司司没有统一规定的由公司司根据实际需要确定，如如入库单、领料单、出库库单等。 第十六条 公公司使用总公司统一的记记帐凭证。会计人员按照照《会计基础工作规范》》的要求编制记帐凭证，，统一由财务负责人审核核后，由各岗位会计互相相传递记帐。 公司帐务需设立总总帐，现金日记帐，存货货明细帐，生产成一明细细帐，费用明细帐，主营营业务收入明细帐，往来来明细帐，固定资产明细细帐，拨入、拨付款明细细帐，应交税金明细帐，，币流通预提费用、待摊摊费用明细帐及其他需设设立的明细帐。 采用科目汇总表表核算形式登记总帐，明明细帐根据原如凭证，原原始凭证汇总表和记帐凭凭证每天登记。按《全计计基础工作规范》的要求求进行对帐、结帐、改善善。 会计计报表的种类和会计指标标体系执行《冰淇淋公司司财务管理制度》规定。。 内部牵制制度度 存货会会计同供应部门，生产部部