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公司费用开支管理及审批程序 一、费用范围 本制度所指费用为：邮电电费、水电费、租赁费、、运输费、业务费、业务务宣传费、差旅费、办公公费其他等期间费用。 二、审批权限 所有费费用最后审批权限只能是是总裁签字。 三、审批批程序 1、所有费用均均需由经办人、主管领导导、执总签字后呈送总裁裁签字，可控费用由经办办人、部门经理、执总签签字后呈送总裁签字，不不可控费用由执总签字后后呈总裁审核。 2、审审批一般原则：A，先申申请后执行；B：先审批批后报销。 3、执行一一般程序：A：部门申请请费用项目 B：执总复复核C：总裁批准D：项项目费用开支。 4、、审批一般程序：A：会会计复核单据B：执总复复核C：总裁签字D：出出纳付款。 费用划分为：：可控制费用和不可控制制费用 可控费用为：水水电、邮电、运输、差旅旅费、办公费、业务费 不可控费用为：租赁费费、业务宣传费、行政费费、事故费用、工资及其其他合同费用 划分标准准为：该项费用是否能受受部门控制管理为标准 五、费用管理 (一))不可控费用 1、不可可控费用总裁审批执行。。 2、租赁费严格按照照合同（有效合法合同））规定执行，执行后由总总裁审核。合同执行过程程中，合同内容有变动的的，合同经办人应提前通通知出纳，出纳立即终止止付款，经协商一致后，，经总裁批准后才能付款款。有补充协议的根据有有效的协议付款。 3、、业务宣传费，应先由营营销部制定宣传计划，经经执总、总裁审核后对方方签订协议或合同。出纳纳根据合同要求付款，付付款后呈总裁审核，若合合同执行过程中出现争议议，合同执行人(经办人人)立即通知出纳终止付付款，否则给企业带来的的经济损失由合同经办人人承担。 4、其他支付付合同(如装修合同等))，若附有付款条件的((验收)，出纳应根据经经办人等相关人员认定的的手续付款，将付款依据据和相关手续附在一起呈呈送总裁审核，手续不全全或有争议的应先请示总总裁后付款。 5、(11)业务费用接待工作有有规定的，按接待工作规规定中规定执行，报销时时应先经总裁审核，然后后报销；(2)需超支应应提前通知总裁，同意扣扣方能办理，否则，超支支金额自行承担，报销程程序同5.(1)；(33)计划外，偶然性业务务接待(年度应酬、临时时应酬等)需书面或口头头汇报总裁，经同意后方方能办理，否则不予报销销，报销程序同5.(11)。（4）《接待工作作规定》需经总裁批准，，部门和财务各一份。 6、突发事件和意外事事故发生，5000元以以内的由执总审批，出纳纳付款，付款后连同有效效单据呈送总裁复核。55000元以上的由相关关经办人口头汇报经总裁裁同意后方能办理，事后后需出具书面材料连同付付款凭证，呈送总裁签字字后报账。 7、其他任任何不可控费用(工资、、行政、特殊费用)都只只能由总裁签字(或口头头同意)，出纳才得付款款，否则，其后果有相关关经办人和出纳共同承担担。 (二)可控费用用和责任费用管理：所有有的可控费用的管理原则则为：单项费用的任何一一个发生过程环节都要落落实到具体的岗位。能实实行定额的实行定额，不不能实行定额的实行浮动动率控制制度。 1、所所有可控费用和责任费用用均由经办人、部门负责责人、执总签字后，呈送送总裁复核。 2、水电电费：部门负责人应严格格管理水电使用标准，制制定使用制度，每项一处处用水或用电的地方都要要落实到一个具体的岗位位。每一处用电或用水的的地方都制定一个浮动额额度，超过浮动额度部门门自行负责。每月抄表人人员抄表时，部门应派人人(或亲自)一同抄表，，抄表数据留存办公室，，以便核对止度数是否正正确。开支费用时，由部部门负责人核对正确后在在发票上签字，出纳付款款时也应核对起止数，事事后呈送总裁复核本项费费用。超支部份从奖金或或工资中扣除。 3、邮邮电费：各部门应做好详详细电话记录，禁止接打打私人电话，不得拨打私私人IP电话，所有IPP电话均需部门负责人认认可，否则按3倍计算罚罚款。部门负责人须审核核单据后签字，出纳方能能支付或报销，事后呈送送执总、总裁复核。3、、4项费用试行3个月后后实行定额管理，每部电电话落实一个具体岗位、、制定一个定额，超额部部份从奖金或工资中扣除除。作为考核标准参考。。 4、运输费：业务部部门配备专用车辆的使用用应按计划执行，由基地地负责人统一调配。每次次出车由部门负责人审核核，司机做好出车记录（（里程计算），返回后部部门负责人在记录后签字字确认。每次报账时，司司机应将出车记录附在发发票后呈部门负责签字，，经会计复核，执总复核核后，出纳才得付款，事事后呈总裁复核。 月终终，办公室审核所有的出出车记录并汇总，统计不不合规定的出车记录，计计算出里程和金额（或罚罚款金额）通知财务室，，财务室根据财务规定在在某个具体的岗位人员的的工资或奖金中扣除。 5、修理费：汽车小额额修