农村信用社不良资产监测和考核办法.docVIP

农村信用社不良资产监测和考核办法 第一章总则 第一条为加加强农村信用社持续、审慎慎、有效监管，促进农村信信用社完善内控制度，提高高资产质量，防范风险，根根据《中华人民共和国银行行业监督管理法》和有关法法律、行政法规，结合农村村信用社监管实际，制定本本办法。 第二条本办法适适用于中国银行业监督管理理委员会及其各级派出机构构对农村信用社不良资产的的监测和考核。 第三条农农村信用社和各级联社要按按照本办法要求，制定符合合本地实际的农村信用社不不良资产监测考核办法。 第四条本办法所称不良资产产是指按照《农村合作金融融机构信贷资产风险分类指指引》、《农村合作金融机机构非信贷资产风险分类指指引》等确定的标准和程序序划分的不良信贷资产和非非信贷资产。 第五条不良良资产监测考核报告的数据据和资料主要来源于银行业业金融机构监管信息系统、、银监会要求的其他统计报报表、农村信用社报送的不不良资产分析报告及现场检检查和日常监管所掌握的情情况。 第二章不良资产监监测和考核 第六条各级监监管机构应按月对农村信用用社不良资产进行监测，按按季进行考核。 第七条各各级监管机构应建立不良资资产监测工作制度和操作规规程，明确对农村信用社不不良资产进行监测的工作部部门和岗位人员，并报上级级监管部门备案。 第八条条出现下列情形之一的，各各级监管机构要实施直接重重点监测： 不良贷款比例例和不良非信贷资产比例排排前三名的地区或机构。 连续三个月不良贷款余额额和不良非信贷资产余额不不减反增，以及不良贷款比比例和不良非信贷资产比例例不降反升的地区或机构。。 当年新增不良贷款和新新增不良非信贷资产居前三三名的地区或机构。 第九九条各级监管机构应采取以以下有效措施对农村信用社社不良资产及管理情况进行行考核： 建立不良资产考考核的工作制度和考核评价价体系，明确不良资产考核核的工作部门和岗位人员。。 从纵比、横比两方面对对被考核农村信用社不良资资产及管理的进步度作出考考核评价。 建立不良资产产考核指标体系，按风险分分类对不良资产进行考核。。 将不良资产考核结果作作为重要事项纳入法人机构构综合考评体系，并作为对对高级管理人员进行考核的的重要依据。 将不良资产产考核结果及时向被考核单单位通报，并提出相应的内内控管理和风险化解的工作作目标和措施要求。 第十十条不良资产考核指标体系系包括资产质量指标和贷款款迁徙率指标。资产质量指指标主要包括不良贷款比例例、不良贷款比例变化、不不良贷款变化额、新发放贷贷款形成的不良贷款余额、、新发放贷款不良率、不良良贷款收现率、不良非信贷贷资产比例、不良非信贷资资产比例变化、不良非信贷贷资产变化额。贷款迁徙率率指标主要包括正常贷款迁迁徙率、次级类贷款迁徙率率和可疑类贷款迁徙率。 新发放贷款余额为1月11日以后发放的贷款余额。。 第十一条各级监管机构对对农村信用社不良资产情况况要持续关注，按月对不良良贷款、按季对不良资产进进行全面分析，及时对农村村信用社的风险状况和变化化趋势作出总体判断和评价价，并形成分析报告，对风风险状况严重和变化明显的的要重点说明。不良资产分分析包括不良贷款分析和非非信贷资产风险分析及相应应的工作措施和建议等。 第十二条不良贷款分析。主主要包括以下内容： 基本本情况。本期贷款余额、不不良贷款余额及比例、与上上期和年初比较的变化情况况及原因。对重大变动和异异常情况应进行重点分析。。 地区分布情况。不良贷贷款余额及比例的地区分布布情况分析。 行业分布情情况。各行业贷款余额、不不良贷款余额、不良贷款比比例情况分析。对国家宏观观调控产业进行适当关注。。 投向情况。主要是对企企事业单位、自然人一般农农户、银行卡、住房按揭、、汽车、自然人其他户、贴贴现及承兑汇票垫款等贷款款投向形成的不良贷款情况况作出必要的分析。 直接接监测对象情况。确定为辖辖内重点直接监测对象情况况分析。 迁徙和清收转化化情况。分析各类贷款形态态之间的迁徙转化情况，重重点分析向下迁徙的原因以以及现金清收、贷款核销、、以物抵债等清收处置情况况。 对中央银行专项票据据置换的不良贷款的清收情情况作出专门说明，包括清清收进度、清收费用、债务务人资料、台账管理等。 新增不良贷款情况。主要是是1月1日以后新发放贷款款的质量情况和形成的不良良贷款情况，重点对不良贷贷款形成的内外部原因进行行分析，对当年新形成的不不良贷款情况要作专门说明明。 第十三条非信贷贷资产风险分析。主要包括括以下内容： 基本情况。。本期非信贷资产余额，不不良非信贷资产余额和比例例、预计损失余额及比例，，与上期及年初比较变化情情况。特别是投资、待处理理抵债资产、应收款等的变变化情况。本期不良非信贷贷资产及预计损失变动较大大的，应进行重点分析。 结构分析。不良非信贷资产产的地区分布、主要非信贷贷不良资产项目余额