湖南创一工业新材料股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的补充法律意见书（一）.docVIP

北京大成（长沙）律师事务所 关于湖南创一工业新材料股份有限公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 补充法律意见书（一） 大成（证）字[2015]第【332-1】号 北京大成（长沙）律师事务所 /zh/ 410007长沙市芙蓉中路三段 269号神农大酒店商务楼 1701 Add: 1701 room，Grand Sun City Hotel Fu Rong Middle Road 3 Changsha 410007; rd block269, Tel: +86731 8433 0788 +86731 8433 1588 Fax: +8631 8433 0909  大成 Salans FMC SNR Denton McKenna Long 北京大成（长沙）律师事务所 关于湖南创一工业新材料股份有限公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 补充法律意见书（一） 大成（证）字[2015]第【332-1】号 致：湖南创一工业新材料股份有限公司 北京大成（长沙）律师事务所(以下称“大成”或“本所”)受湖南创一工业 新材料股份有限公司(以下称“公司”)委托，作为公司申请股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让(以下称“本次挂牌”)的专项法律顾问，已为公司 本次挂牌申请出具《北京大成（长沙）律师事务所关于湖南创一工业新材料股份 有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见书》 (以下称“《法律意见书》”)。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司(以下称“股转公司”)提出 的《关于湖南创一工业新材料股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》(以 下称“《反馈意见》”)，本所现就股转公司要求本所补充说明的问题出具本法 律意见书(以下称“本补充法律意见书”)。本补充法律意见书是对《法律意见书》 的补充，并构成《法律意见书》不可分割的一部分。 本所及经办律师依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试 行)》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务 执业规则(试行)》等规定及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事 实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查 验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性 意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律 责任。 本所在《法律意见书》中发表法律意见的前提和假设同样适用于本补充法律 意见书。 本补充法律意见书的出具已得到公司如下保证： 1  大成 Salans FMC SNR Denton McKenna Long 1、公司已经提供了本所为出具本补充法律意见书所要求公司提供的原始书 面材料、副本材料、复印材料、确认函或证明。 2、公司提供给本所的文件和材料是真实、准确、完整和有效的，并无隐瞒、 虚假和重大遗漏，且文件材料为副本或复印件的，其与原件一致和相符。 本补充法律意见书仅供公司为本次挂牌之目的而使用，不得被任何人用于其 他任何目的。本所在此同意，公司可以将本补充法律意见书作为本次申请挂牌所 必备的法定文件，随其他申报材料一同上报股转公司。 基于上述，本所律师依据相关法律、法规，按照律师行业公认的业务标准、 道德规范和勤勉尽责精神，出具如下补充法律意见： 一、《反馈意见》问题7、报告期内公司存在应付票据，且债权人为关联方 湘潭创一重型锻造有限公司。请公司补充披露应付票据的类型、承兑方、出票 日、到期日、票面金额、敞口、用途、状态等信息，并说明是否存在开具无真 实交易背景票据的情况。如是，（1）请公司分别说明报告期内无真实交易背景 票据的发生原因、总额、明细、解付情况及未解付金额；（2）如未解付，请公 司说明未解付的原因及依据，并对未解付票据金额对公司财务的影响程度进行 分析；（3）请公司说明对于该等票据融资行为的规范措施及规范的有效性；（4） 请公司分析采用该等票据融资与采用其他合法融资方式的融资成本的差异及对 公司财务状况的影响，公司若不采用该等票据融资方式，是否对公司持续经营 造成重大不利影响；（5）请主办券商、申报会计师就上述问题进行详细核查， 请主办券商、律师对公司是否符合“合法规范经营”的挂牌条件发表明确意见 并详细说明判断依据；（6）请公司就上述事项做重大事项提示。 回复： 1、根据利安达会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“利安达”）出具的利安 达审字【2015】2161号《审计报告》，截至2015年8月31日公司应付票据均为银行承 兑汇票，其余额明细如下：