金税三期严监管下增值税预警评估稽查与风险防控.docVIP

金税三期严监管下增值税预警评估稽查与风险防控 培 训 说 明 一、主办单位 中国企业财务管理协会 二、承办单位 北京大成方略纳税人俱乐部有限公司 三、大会地点 云南·西双版纳 四、大会时间：2016年12月16-21日。 具体安排：16日报到、17-18培训、18日下午-20考察、21日休会。 五、主讲专家及内容 专题一、《 金税三期严监管下增值税预警评估稽查与风险防控》 主讲专家：肖宏伟 资深税务稽查专家、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督察内审师资、国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。二十二年税收征管稽查工作经验，对企业税务规划及涉税风险防范有非常深入的研究。授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强,将最新法规与实务紧密结合。且从企业战略出发，是我国税收实战派讲师的代表。 授课大纲： 第一部分：近期增值税典型案件通报与防控建议： 1、因增值税管控经理财务总监会计均被判刑风险提示 2、如何应对税务机关金税三期征管系统的实名办税？ 3、税务总局失控发票大清查推送十三批十几万户要求补税如何应对？ 4、恐怖的发票升级版-商品和服务编码关联大数据监控企业虚开，事先怎样预防？事后怎样应对？ 5、上海复旦复华药业涉增值税案税被罚266亿风险防控建议 6、华润水泥诉山西长治国税判决书看企业常规性业务的增值税风险 7、企业或财务负责人被列入黑名单原因及解决办法 8、近期重要增值税税收政策文件出台背景与风险防控要点 第二部分、金税三期严监控下的税务风险预警与纳税评估稽查应对 1、双随机摇号选户的条件及应对评估稽查技巧 2、金税三期“互联网+税务”的应用与电子稽查评估的应对 3、怎样正确应对税务质疑约谈 4、纳税评估到底是个啥？怎样应对？ 5、稽查敏感性报表项目涉税风险 6、金税三期预警评估稽查税务管理的主要内容及对企业的影响 7、金税三期最新增值税各行业税负及预警标准 8、增值税申报、缴税的常见疑难问题与处理技巧 第三部分、企业营改增业务疑难问题处理风险防控 1、营改增企业适用税率政策与增值税纳税义务发生时间风险管控 2、地税清查遗留问题的营业税怎么应对？怎样避免重复纳税？ 3、全面营改增后企业增值税五大避税方法。 4、房地产开发增值税疑难问题处理风险防控 5、租赁业和物业管理增值税疑难问题处理与风险管控 6、建筑业增值税疑难问题处理与风险防控 7、关联方无偿占用资金视同销售的增值税风险及自查补救 8、金融业与生活服务业增值税疑难问题处理与风险防控 第四部分、金税三期征管模式下纳税评估与预警60个指标异常分析与预警详解（包括以下指标） 1、增值税专用发票用量变动异常 2、增值税一般纳税人税负变动异常 3、纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常 4、进项税额大于进项税额控制额 5、预收账款占销售收入20%以上 6、纳税人销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常 7、纳税人存货周转率与销售收入变动率弹性系数异常 8、农产品收购凭证抵扣进项占比 9、企业期末应收账款变动率与销售收入变动率弹性系数异常 10、运费发票抵扣进项占比。。。。。。 第五部分：增值税预警评估稽查政策分析与风险防控方法 1、增值税收入在一般纳税人和小规模纳税人之间转换的税务筹划与稽查 2、不同分支机构之间转移存货或者固定资产增值税评估稽查案例 3、增值税、企业所得税对视同销售的不同理解及区分 4、利用赊销和分期收款销售方式的税务筹划与评估稽查应对； 5、不动产与固定资产进项税额抵扣政策解析与应用 6、未认证（采集）或逾期抵扣进项税额处理方法 7、农产品进项税抵扣政策解析 8、混合销售与兼营业务区别与不同的增值税处理及风险点防控 9、开发票是否必须确认收入？填报未开票收入风险分析与防控要点 10、增值税进项税认定预警评估稽查深度解析与风险管控方法 11、怎样应对税务机关三流不一致的指控？三方抵账付款协议在税务上有效吗？ 12、企业并购重组、企业合并分立划转投资等业务增值税纳税筹划与风险防控方法 第六部分、增值税专用发票的预警评估稽查与风险防控 1、税务怎样检查发票？怎样通过发票检查纳税情况？ 2、假发票如何识别？取得假发票如何补救 3、增值税电子发票开具、接收、报销、真假识别要点。 4、采购、销售中发票取得过程的十大风险管控 5、发票邮寄管理 6、总局要求参考云南省国税局定性处理虚开案件有关作法借鉴 7、怎样防控上游企业不规范开票导致下游补税风险？ 8、善意取得增值税专用发票的税务处理 9、增值税发票超期未认证、认证未申报、留抵税额抵欠税处理方法 10、丢失发票最佳处理方法 11、汇总开具增值税专用发票需关注税控销售清单 12、红字发票新规：关于红字增值税发票开具有关问题的公告2016年47号 13、滞留票的最佳处理