金融机构的反洗钱体系——来自瑞士的经验.pdfVIP

▲反洗钱国际学术研讨会论文集 金融机构的反洗钱体系 ——来自瑞士的经验 李鹏蔡庆丰① (厦门大学金融系) 内客提要：随着我国经济的持续快速发展，以及与世界经济的不断融合。洗钱犯罪活动已经 严重危害到我国的经济秩序特别是金囊秩序，反洗钱I作越来越受到国家的重视。本文主要对 瑞士较，j成熟的金融机构反洗钱体系进行介绍，以期借鉴其在反洗钱方面的经验，，j发展和完 善我国的反洗钱体系提供思路。 关键诃：金矗机构 反洗钱 增士 laundering)是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私 “洗钱”(money 犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在 形式上合法化的行为⑦。伴随着经济全球化与金融自由化步伐的加快，利用各国经济金融管理 体制中的漏洞从事洗钱的犯罪行为也日益增多。按照国际货币基金组织前总裁米歇尔·康德 苏的估计，全球每年的洗钱规模相当于世界年度国民生产总值的2％到5％，即3万亿到8万亿 美元。这种大规模、国际化的洗钱活动对世界各国经济产生了严重的负面影响。 为避免洗钱活动的快速蔓延，1989年7月，西方七国集团首脑在巴黎决定成立反洗钱金融 行动特别工作组(FATF)。该工作组在1990年2月提出了《关于洗钱问题的40条建议》，要求 各国迅速采取以下反洗钱措施：一是将有关各类严重犯罪资金的洗钱行为定为刑事犯罪；二是 加强金融监管，督促金融机构制定和实施可行的反洗钱内部控制制度，履行客户身份识别、客户 信息和交易记录保存以及报告可疑金融交易的义务；三是建立金融情报中心(FIU)，承担对异 常和可疑资金交易的监测，实现政府部门之间的协调与合作；四是进行反洗钱情报交流及洗钱 犯罪调查、非法资金追查、冻结以及人员引渡等方面的国际合作。《40条建议》强调了如何发挥 整个金融系统在反洗钱工作中的作用，为各国政府反洗钱体系的建立提供了制度基础。 瑞士是国际金融体系的重要组成部分，瑞士的银行业长期以服务、信誉卓著而闻名于世，但 它也是国际反洗钱体系中极具争议的一个国家，其长期奉行的银行保密原则为犯罪分子的洗钱 活动提供了保护伞，瑞士也被认为是洗钱者的“天堂”之一。据2002年初瑞士银行家协会公布 的数字表明，瑞士银行业掌握着全球35％以上的私人资本，总价值在3．7万亿瑞士法郎(1瑞士 法郎约合人民币5．7元)左右，这表明瑞士一直是世界各地那些隐姓埋名的富人们存放巨款的 “金融天堂”@。在数目如此巨大的资本中，难免会有些来路不明的财产，如曾曝光的尼日利亚 前领导人萨尼·阿巴查、秘鲁前情报机关首脑蒙特西诺斯以及安哥拉政府债权案件等，涉案资 金达20多亿美元。 ①李鹏，厦门大学金融系2005级博士研究生；蔡庆丰，厦门大学金融系讲师。 ⑦参见2003年1月颁布的《金融机构反洗钱规定》。 o参见《环球时报》，2002年7月29日。 128 金融机构的反洗钱体系——来自瑞士的经验▲ 一、反洗钱法律、法规概述 为了更有效地预防和打击洗钱犯罪，更好地维护和改善瑞士金融市场的声誉，瑞士开始加 强有关反洗钱的立法和司法活动，在反洗钱行动中同国际社会采取了积极的合作态度，形成了 一套针对洗钱的控制机制。 1990年通过了补充国内刑法条款的方式，将洗钱明确规定为刑事犯罪，认为任何人在知道 或应当知道财产来自犯罪的情况下，从事了危害调查财产来源或没收财产的行为即构成洗钱犯 罪，情节严重的将被处以五年以下有期徒刑并处一百万瑞士法郎以下的罚款。瑞士的《刑法》将 洗钱罪的上游犯罪规定得较为宽泛，所“洗”之钱财只要是来源于瑞士刑法中所确定的犯罪行为 便可定为洗钱罪。因此，洗钱罪的上游犯罪按照瑞士法律不仅仅包括当时国际上最为关注的毒 品犯罪以及黑社会性质犯罪，还包括贪污、盗窃、诈骗、勒索、牟取暴利、制售伪钞等犯罪行为。 1991年瑞士联邦委员会发布了反对与防止洗钱的指南，规定金融机构可以向主管当局报告有 关的可疑情况，并不违反瑞士的银行保密法。《1992年银行家协会银行行为规则》要求金融机 构要注意客户有意进行构建性交易，并将身份识别的最低金额变