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纵 横 伟 业 财 务 管 理 制 度 内蒙古纵横伟业软件与技术服务有限公司 二〇一一年一月 目 录 第一章、总则 3 第二章、财务工作岗位职责 3 第三章、财务工作管理 4 第四章、会计凭证 5 第五章、流动资产管理 7 第一节 货币资金 7 第二节 应收及预付款管理 9 第三节 存货管理 10 第六章、固定资产管理 10 第七章、财务核算 12 第一节、收入确认及管理 12 第二节、成本费用管理 13 第八章：借款和各项费用开支标准及审批程序 16 第九章、财务报告 20 第十章、财务分析 21 第十一章、税务管理 21 第十二章、电算化管理 21 第十三章、财务档案管理 22 第十四章、会计工作交接 24 第十五章、附则 24 第一章、总则 第一条：为了加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营中管理和提高经济效益的作用,特制定本制度。 第二条：本制度适用于内蒙古纵横伟业技术与服务有限公司。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。 第三条：公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。各项支出必须经各部门主管审核，报经总经理批准后方能用款。 第四条：总经理全面领导公司的财务工作。公司财务由财务核算、会计、出纳等岗位组成，由管理中心分管。管理中心配备合格的财务人员，依法办理财会工作。财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。 第五条：公司财务部门的职能 1） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 2） 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 3） 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 4） 参予监督企业财产的收发、转移、保管、使用等是否按照相规定的程序和制度办事。 5） 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 6） 厉行节约，合理使用资金。 7） 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及其他。 8） 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 9） 完成公司交给的其他工作。 第二章、财务工作岗位职责 第一条：财务核算的主要工作职责： 1） 编制和执行预算、财务收支计划、拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金； 2） 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动 3） 建立健全财务核算制度，利用财务会计资料进行经营活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 4） 负责建立和完善公司的财务核算体系，成本归集分配制度； 5） 详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 6） 纠正财务工作中的差错弊端，针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施，规范公司的经济行为。 7） 承办公司领导交办的其他工作。 第二条：会计的主要工作职责是： 1） 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 2） 按照财务核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和费用的控制执行情况，挖掘增收节支潜力，当好公司参谋。 3） 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 4） 完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第三条：出纳的主要工作职责是： 1） 认真执行现金管理制度。 2） 严格执行库存现金限额(5000.00元)，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 3） 建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符，严格审核现金收付凭证。 4） 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 5） 按规定管理使用电子发票、税控机打发票或定额发票 6） 积极配合银行做好对帐、报帐工作。 7） 配合会计做好各种帐务处理。 8） 完成总经理或本部门主管交付的其他工作。 第三章、财务工作管理 第一条：会计年度自1月1日至12月31日。 第二条：会计在每年年底结帐后于次年1月10前上报本年会计报表，并根据会计报表预算下一年度公司费用。 第三条：会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第四条：财务工作人员对本公司实行会计监督。 第五条：财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、