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新巴賽爾資本協定與信用貸款 BASEL Ⅱ Capital Accord WASHI… 邱 翠 芬 報告大綱 綱要 新巴塞爾資本協定簡介 現行資本協定架構 新資本協定架構 個人信用貸款產品 報告大綱 綱要 新巴塞爾資本協定簡介 現行資本協定架構 新資本協定架構 個人信用貸款產品 巴塞爾協定 (Basel Accord） 巴塞爾銀行監理委員會 1975年於瑞士巴塞爾成立 銀行業務監理機關 成員國：比利時、加拿大、法國、德國、義大利、日本、 盧森堡、荷蘭、西班牙、瑞典、瑞士、英國及 美國共13個國家 由各國監理機關及央行資深代表共同執行事務 強化國際金融市場健全及穩定發展 Basel I ~ 1992年 規範金融機構計提最低資本要求。 資本適足率(BIS) 自有資本淨額 ／(信用風險+市場風險) 風險性資產總額 ? 8% BIS 8% 1元資本可以承作 12.5元授信業務 Basel II ~ 2007年 採三支柱相輔相成的架構， 第一支柱最低資本要求 第二支柱監理審查程序 第三支柱市場紀律規範 允許銀行採用內部自有系統評估風險曝險，並據以計提所需的資本。 為了確保銀行內部自行評估風險的可靠性，訂定相關最低適用標準 新資本協定 自有資本淨額 ／ (信用風險+市場風險+作業風險) 風險性資產總額 ? 8%(資本適足率) BASEL II資本協定架構 支 柱 風險種類 資本計提方法 風險沖抵 一 最低資本要求 信用風險 簡易型標準法 內部 評等法 基礎 擔保品、保證資產證券化等 標 準 法 進階 市場風險 標 準 法 內建模型法 風險沖抵 作業風險 基本指標法 進階衡量法 標準法 選擇性標準法 二 監理檢視（審查）程序 三 市場紀律、公開揭露 說明:本表綠色區域為現行協定涵蓋範圍，其餘則為新協定增加部分 新舊協定之比較 Basel II 更強調銀行內部的風險 管理方法、金融監理審 查及市場紀律 更大彈性，各種不同方法 的運用，提供從事更精密 風險管理的誘因 較具風險敏感性 3 1 2 新舊協定之差別 BASEL I BASEL II 適用對象 範圍擴大 僅限於銀行業 延伸至金融集團之控股公司 風險機制 變成三大支柱 僅有最低資本適足率 最低資本要求 監理檢查 市場紀律 風險性資產計算 僅計算信用風險及市場風險 信用風險加權，風險性資產亦大幅度調整 BASEL II 企業授信的風險權數 外部信用評等 內部評等法 財務及業務資訊公開、定期公佈 對銀行經營情形有更充分了解 衡量信用風險 標準法、基礎內部評等法與進階內部評等法三種 對擔保品風險權數加以調整，以反映其實際風險 資產負債表風險性資產分類標準 權數 BASEL I BASEL II 0% 現金、聯邦準備銀行餘額、國庫券OECD政府證券、美國政府債券 現金、聯邦準備銀行的餘額、美國國庫券、OECD政府，若干美國機構與債權自主國以信用評等AA—或更佳的證券 20% 政府機關背書保證所發行的債券、OECD銀行同業存款、非OECD銀行同業存款、市政府公債 現金項目在美國與OECD境內銀行與保證請求權之收款過程若干非OECD的銀行、政府存款與證券。一般性義務的地方公債若干抵押保證證券。請求權由美國國庫券與若干其他的政府證券所抵押債權自主國之SP信用評等在A+至A-。銀行及公司債權之SP信用評等在AA- 或者更佳 權數 BASEL I BASEL II 50% 正規性住宅抵押放款及市政府公債 第一順位充分擔保之債權的1~4人住宅地產。其他(收入)的地方公債。債權自主國之SP信用評等在BBB+至BBB-。銀行及公司債權之SP信用評等在A+至A-。 100% 企業放款、個人放款、非OECD政府及銀行所發行求償權及子公司的投資 債權自主國之SP信用評等在BB+至B-。銀行債權之信用評等在BBB+至B-。公司債權之信用評等在BBB+至BB-。 其他在資產負債表上上述未列出的，包括私有的實體與個人債權，若干非OECD政府與銀行、不動產與投資子公司之請求權 資產負債表風險性資產分類標準 權數 BASEL I BASEL II 150% 債權自主國、銀行與證券商之SP信用評等低於B-。公司債權之信用評等低於BB-。 資產負債表風險性資產分類標準 風險管理 監理審查 最低資本要求 市場紀律 新巴塞爾資本協定的目標－ 提昇銀行的風險管理進行資產、負債及經濟資本的最適化管理 BASEL II對金融業授信影響 授信影響 放款決策 風險管理 風險評分 客戶模型 好客戶 壞客戶 例外狀況 新種業