IBM-新奥董事会自我评估指南.doc

新奥集团流程优化及IT规划项目 PAGE  保密  PAGE 7  DATE \@ M/d/yyyy 4/24/2017 董事会自我评估指南 后页中的表格可用于董事会成员定期评估其完成他们应负职责的有效性。表格阐明了董事会工作最佳实践的具体特征，并指出各项工作还将涉及到的何人（机构）。在使用本评估表时，请指出在每个方面目前实际工作的满足状况（是/否）如果有任何应采取跟进工作的建议，也请列出。  高效董事会的最佳实践还涉及何人？实践是否满足 （是/否/未知）评语/跟进事项董事会运转董事会结构在董事会和高管人员之间建立良好的合作机制-董事会提供战略性控制，管理者负责具体业务运做高管人员董事会应具有很强的独立性-“独立董事”不应涉及任何公司业务或其它可能会损害其客观判断及导致派系行为的关联-董事会规模应该足够精简以保证有效的讨论和决策-为保证能慎重客观地处理一些敏感问题，如高管任命、薪酬标准及财务报告，董事会应设立专业委员会董事会各下属专业委员会对于一个全球性的公司而言，董事会应具有适当的国际经验-董事会会议制度由董事长主持董事会会议，并确保议程事项得到充分讨论董事长如果涉及董事长兼任CEO的情况，应考虑分离其角色董事长CEO经充分协商后，基于多数原则制订决策- 高效董事会的最佳实践还涉及何人？实践是否满足 （是/否/未知）评语/跟进事项董事会会议定期举行（至少每季度进行一次，月度更好）董事长适时进行会议通知，会议所用资料也应提前分发，便于与会者能进行相关准备秘书董事长、各董事及秘书应明晰各自职责董事长 秘书雇佣、薪酬及考评在任命高管人员时，董事会应考虑候选人是否具备主管者所必须的能力（要明白并非所有职位均需要全面的技能）提名委员会高管人员不能在无适当监督的情况下自行设定薪酬标准薪酬委员会根据协议确定的标准及与公司目标的一致性来考评董事会的工作。标准应包括对短期和长期目标的衡量，并兼顾财务和非财务指标薪酬委员会参照制订的个人计划，CEO应进行年度工作检讨，并确立未来目标薪酬委员会 董事长 高效董事会的最佳实践还涉及何人？实践是否满足（是/否/未知）评语/跟进事项有相应的继任计划确定下届高管人员来领导公司业务-业务运转公司策略和计划董事会审议和质询管理层提出的策略选择及建议高管人员在制订和检讨公司战略时，要确保可能对业务产生影响的所有外部因素均已被纳入考虑高管人员回顾、检讨对于已确定战略的执行和监管过程高管人员董事会对股东关于战略可能提出的质询要事先有所预判，并准备好恰当的回答予以解释-有措施保证减少做出考虑不当的并购决策的风险高管人员董事会应确保在竞购成功或完成并购后，管理者们要集中精力优先解决交易后一些重大事务的处理高管人员内控、服从及风险管理董事会应确保管理者已建立起一套内控体系来保障股东投资的安全高管人员 高效董事会的最佳实践还涉及何人？实践是否满足（是/否/未知）评语/跟进事项董事会应确保管理者有连续的机制来识别、评估并管理风险高管人员至少每年度检讨一次内控和风险管理机制的有效性内部审计 外部审计对当期所暴露的内控机制中的明显缺陷，董事会要跟进询问应采取何种补救措施高管层财务报告全面负责董事会职责内的高质量财务报告的公布-负责财务报告的董事应保证会计政策变更符合集团报告采用的标准财务人员 审计委员会 外部审计师指定审计委员会最终负责核查公司所披露的财务信息审计委员会除年报之外，董事会或审计委员会应负责检查中期报告、初步结果的公告及分析师简报审计委员会改善外部环境信息披露及其透明性董事会应理解股东和其它组织，如分析师、媒介、职员、消费者、立法者和其他相关利益团体对于信息的需求审计委员会 外部顾问  高效董事会的最佳实践还涉及何人？实践是否满足（是/否/未知）评语/跟进事项一份针对业务运行结果的全面注释文件也应与财务报表共同发布高管人员 审计委员会为保证公司股票能够被市场正确估值，董事会应考虑发布一个更为广泛非财务业绩的评估报告审计委员会公司声誉-保证业务可持续发展董事会应讨论确立更广泛的责任、培育公司道德