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会计手册自学第三部分 2.2 研发支出的业务控制 研发支出由技术开发部负责管理，会计核算业务及财务管理范畴的工作属于财务部负责资本性支出结算的科室职责。 2.2.01 年度计划 通知二级单位编报下年度研发可研报告 每年10月份前后，技术开发部根据总部研发中心下发的有关下年度研发项目申报文件通知，以会议或者文件的形式向二级单位传达总部精神，技术开发部科技情报科通知二级单位负责研发业务的科室按总部及公司要求编制研发项目可研报告。 上报下年度技术开发项目可研报告草案 二级单位负责研发业务的科室接到公司技术开发部的通知后，组织本单位科研技术人员编制本单位下年度技术开发项目可行性研究报告，报告主要包括项目介绍、必要性论述、项目目标、预算、效益预测、参与项目的技术人员介绍等。经本单位主管领导审批签字后加盖二级单位公章上报公司技术开发部科技情报科。 进行研发项目评审 技术开发部科技情报科收到项目承担单位上报的项目可研报告，进行汇总并上报部门经理。由部门经理组织项目可研评审会，公司主管副总经理、技术开发部及有关项目承担单位参加评审，确定计划实施的研发项目，并由项目承担单位根据会议要求完善可研报告。 上报总部研发项目文件 技术开发部科技情报科主管根据项目评审会确定的研发项目，负责编制公司下年度《科技计划项目初审情况汇总表》，报技术开发部经理审核其合理性及可行性后呈报公司主管副总审批。由技术开发部科技情报科主管将汇总表及科研报告上报中铝总部科技部。 编制下发公司年度科技计划 次年上半年，技术开发部研发管理科主管收到总部下发的年度研发文件及通过研发系统软件收到总部科技部批准下发的研发计划电子版后，据此编制本公司年度科技计划，报技术开发部经理审核后呈报分公司主管经理审批后下发至各项目承担单位及各相关部室。 填报项目计划任务书 研发管理科在中铝科技管理系统中录入项目计划任务书，参考中铝总部意见（总部在管理系统中审阅并口头给予审核意见）并修改后，经项目承担单位项目负责人审核签字。项目计划任务书内容包括：项目的目标和主要研发内容、项目考核目标、项目年度计划及年度目标和项目经费支出预算。 审核项目计划任务书 技术开发部研发管理科主管接到项目承担单位项目负责人上报的项目计划任务书后，以年度科技计划为标准进行审核。审核无误后将项目计划任务书报公司主管经理审核签字。 上报项目计划任务书 研发管理科研发工程师将公司主管经理签字的项目任务书拿到总经理办公室盖公司公章，上报总部研发中心。总部研发中心审核签字盖章后留存一份，其他寄回技术开发部研发管理科保存。 在SAP中创建核算主数据 财务部负责资本性支出结算科室的项目核算员收到研发管理科研发工程师转交的项目计划任务书后先创建研发项目预算统计定单,输入工程类型,录入工程编号,项目名称, 公司代码, 业务范围,再创建研发项目卡片,输入资产分类,公司代码,类似资产的编号后,输入资产编号,资产描述后,输入预算统计定单编码,点击分类信息输入性质(尺度), 投资原因,再创建研发项目支出核算定单，输入工程类型,录入工程编号,工程名称, 公司代码, 业务范围, 尺度, 投资原因环境投资后就创建了研发项目主数据。主数据建立后，由财务部相关科室/资本性支出结算科主管对主数据进行核对，确保输入无误。 2.2.02 合同签订 编制项目实施方案和初步设计 项目任务书签定后，项目承担单位项目负责人对项目的实施进行策划，编制项目实施方案和初步设计。主要内容包括：项目内容、项目预算、开工时间、工期等。经项目承担单位主管领导签字审核同意后加盖单位公章上报技术开发部。 审核项目实施方案和初步设计 技术开发部收到上报的项目实施方案和初步设计后，根据年度科技计划及项目任务书组织相关专业部门工程师及部门主管经理进行审核签字确认。其中，项目经费500万元以上项目的初步设计需上报总部科技部。由总部科技部组织审查后下发同意实施文件至分公司。 审核项目开工报告 项目实施方案及初步设计经各级部门审批通过后，项目实施单位上报项目开工报告至技术开发部。技术开发部经理对上报的项目开工报告进行审核，根据年度科技计划及项目任务书确认开工报告合理性，无误后签字。 通知相关部门招标 技术开发部各业务科室根据项目实施方案和初步设计及项目承担单位的项目开工报告，确定由何单位进行招标。设备部分由装备能源部组织招标，项目施工部分由项目承担单位组织招标，技术服务部分由技术开发部各业务主管科室组织招标。对于涉及专利技术、专有技术及保密技术等合同不适用招标。 组织项目招标 各相关招标部门根据项目实施方案和初步设计发布招标公告或者发出招标邀请。参加投标单位需在三家以上。投标单位编制标书，于开标日送交开标现场。 开标、评标、确定中标单位 各相关招标部门组织开标会