12W资金管理制度.docVIP

**有限公司管理文件 版/修/ 0 页码 标题编 号Y-CW-12 编写部门 财务部 编写人 审核 批准 2017.4 第一条 资金管理的目的 1、及时筹措、合理调度资金，保证公司生产经营活动的正常进行，提高公司的经营效益。 2、充分利用现有资金，加速资金周转，降低资金成本，提高资金使用的收益率。 3、保证资金安全，防止资金流失浪费。 第二条 资金的分类 公司的资金按其实质分为以下几类： 1、现金 指公司库存的款项。 2、银行存款 指公司存放在银行等金融机构的各种款项，包括人民币存款和外币存款。 3、其他货币资金 指现金和银行存款以外的货币资金，包括： 外埠存款：企业派人到外地进行临时或零星采购时汇往采购地银行开立采购专户的款项。 银行汇票存款：指企业为取得银行汇票按规定存入银行的款项。 银行本票存款：指企业为取得银行本票按规定存入银的款项。 在途货币资金：指企业同所属单位之间或上下级之间的汇解款项业务中出现的月末尚未曾到达的汇入款项。 信用证存款：指企业在各类信用证上的存款。 第三条 现金的管理规定 一、严格遵守国家现行现金管理制度，按规定使用现金，保证现金的安全。 二、实行钱账分管制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入，费用、往来账务的登记工作。 三、现金支付范围： 1、支付给职工和其他个人的工资、奖金、各种工资性津贴。 2、支付给出差人