境外保险信托业务的模式.pdfVIP

Oversea Business Model of Insurance Trust 境外保险信托业务的模式 金两种方式并存，由于投保人意志的延长及受益人短期内无法自 主控制大额资金的可能，当时的保险信托方式主要以基金方式为 保险信托是以保险金为信托资产，由委托人(人寿保险信 主。而在美国法律框架的约束下，为了最大化程度的获得可能的 托中，委托人往往以自己作为被保险人、子女作为受益人.设立 财富转移税减免，此类信托必须是不可撤销的。且委托人街放弃 人寿保险合同)和信托机构签订保险金信托合同书，当被保险人 保单经济利益，如2 被中途解约时的退保金额. 身故发生理赔或满期时，保险公司将保险赔款或满期保险金交付 美国普遍采取的方式是不可撤销保险信托。在不可撤销人寿 予受托人， 由受托人依信托合同的约定管理、运用，按照信托合 保险信托(Irrev∞ab1e Life Insurance Trust. ILIT) 合同中， 同约定的方式，将信托财产分配给受益人，并于信托期间终止或 委托人将保单所具有的一切权益转移给受托人，即受托人为保单 到期时，交付剩余资产给信托受益人。在信托关系发生前，信托 的所有者。此时，受益人拥有不可撤销的、法律上已经确定的未 的资金主要来源于保险金，在信托关系发生后，由信托机构设立 来收益.实现了保单与被保险人的完全分离，达到了美国税法关 保险基金账户，并按照委托人的意志可继续被安排用以投资于保 于死亡保险金免征遗产税的规定。 险。由此可见，保险信托是一项结合保险与信托的金融信托服 不可撤销人寿保险倍托的建立: (l)投保人决定保险金额 务产品。这是一般意义上的表述.由于各国在法律制度方面的不 (2) 决定保险范围主体是单个人或者是夫妻双方 (3) 起草并签 同，会呈现细微的运营模式差异。 署信托 (4) 在新购买保险的情况下，受托人向保险机构申请保 基本上所有国家的保险信托发展都起源于人寿保险信托。本 险。如果保单已经生效并且属于委托人，那么保单需要赠与受托 - 富兰克林说过在这个世界上没有什么事情是确信无疑的，除 人或者考虑另一种方式转移保单所有权 (5) 当受托人收到费用· 了死亡和纳税。而在死亡和纳税两者的交点处，人寿保险信托 通知后，就会告知委托人交付费用。委托人将会把在信托账户里 可以很好的管理税收和死亡后的财产安排。保险和信托的双重功 的钱给受托人 (6) 委托人告知受益人钱已经赠与给信托，受益 能使得人寿保险信托可以弥补保险制度在解决特殊情况下出现的 人在一段时间内对这部分钱拥有索取权(通常是30天) (7) 受托人 未成年人收益权保障缺失问题的漏洞，帮助委托人最大化控制保 用留在信托中的钱支付保费 (8) 受托人监督保单并且不时地评 单和收益的使用，防止法庭或者监管人控制无行为能力人受益人